Funktionsweise von Umsatzsteuer für digitale Artikel

Etsy ist verpflichtet, für digitale Artikel, die von Käufern in bestimmten Ländern gekauft wurden, Umsatzsteuer zu erheben und abzuführen.

Die gängige Abkürzung für Umsatzsteuer ist USt. Dabei handelt es sich um eine Steuer, die auf den Konsum von Waren und Dienstleistungen erhoben wird und in der Regel in der Europäischen Union und bestimmten anderen Ländern auf der Welt zu finden ist.

Umsatzsteuer ist in einigen Ländern und Regionen auch als VAT, JCT, GST, HST, SST, PST, RST oder QST bekannt.

Umsatzsteuer kann Käufern auf ihre Käufe („USt. auf Artikel, die auf Etsy verkauft wurden“) sowie infrage kommenden Verkäufern auf bezahlte Verkäufergebühren („USt. auf Verkäufergebühren“) berechnet werden.

Die folgenden Informationen beziehen sich auf Umsatzsteuerregelungen für den Verkauf von digitalen Artikeln, die per digitalem Download an Käufer in diesen Ländern geliefert werden:

  • Australien
  • Belarus
  • Chile
  • EU
  • Georgien
  • Island
  • Indien
  • Indonesien
  • Kenia
  • Malaysia
  • Mexiko
  • Moldawien
  • Neuseeland
  • Norwegen
  • Québec (Kanada)
  • Russland
  • Saudi-Arabien
  • Serbien
  • Singapur
  • Südafrika
  • Südkorea
  • Schweiz
  • Taiwan
  • Thailand
  • Türkei
  • Ukraine
  • Vereinigte Arabische Emirate
  • Vereinigtes Königreich
  • Vietnam

Dies gilt nicht für physische Waren. Hier erfährst du, wie Umsatzsteuer für physische Artikel funktioniert.

Etsy und Umsatzsteuer für digitale Artikel

Käufer – nicht Etsy oder Etsy-Verkäufer – zahlen Umsatzsteuer als Teil ihres Gesamtkaufpreises, wenn sie digitale Artikel kaufen.

Wenn du digitale Artikel verkaufst und unabhängig vom Standort deines Shops wird Käufern in der EU, Georgien, Australien, Belarus, Chile, Indien, Island, Indonesien, Kenia, Malaysia, Mexiko, Moldawien, Neuseeland, Norwegen, Russland, Saudi-Arabien, Serbien, Singapur, Südafrika, Südkorea, der Schweiz, Taiwan, Thailand, Türkei, der Ukraine, den Vereinigten Arabischen Emiraten oder Vietnam Umsatzsteuer berechnet.

Wenn du digitale Artikel an Käufer in Kanada verkaufst, erfährst du hier, wann deinen Käufern kanadische Steuern berechnet werden.

Beispiele für digitale Artikel:

  • E-Books 
  • Digitale Muster 
  • PDFs zum Herunterladen

In allen Fällen wird Etsy die vom Käufer gezahlte Umsatzsteuer an die jeweils zuständigen Steuerbehörden abführen. Verkäufer sind nicht dafür verantwortlich, die Umsatzsteuer auf den Preis ihrer digitalen Artikel aufzuschlagen. Falls du Fragen zu deinen Steuerpflichten für von dir verkaufte digitale Artikel hast, wende dich bitte an deinen Steuerberater.

Wie wird die Umsatzsteuer für digitale Artikel für Käufer berechnet und erhoben?

Etsy erkennt automatisch, ob sich ein Käufer in einem dieser Länder befindet und fügt dem Artikel die entsprechende Umsatzsteuer hinzu, wenn es sich bei dem Artikel um einen digitalen Download handelt.

Käufern wird der Preis inklusive Umsatzsteuer auf jedem Artikel sowie in ihrem Warenkorb, auf dem Beleg und auf der Einkaufsseite angezeigt.

Käufer zahlen den Artikelpreis und die Umsatzsteuer für digitale Artikel, die sie von einem beliebigen Verkäufer auf Etsy kaufen.

Digitale USt. und dein Zahlkonto

Etsy Payments

Wenn ein Käufer per Etsy Payments bezahlt, zieht Etsy den Umsatzsteuerbetrag automatisch vom Käufer ein. Der USt.-Betrag wird automatisch von der Bestellung abgezogen, bevor die Gelder dem Zahlkonto des Verkäufers gutgeschrieben werden.

Standalone PayPal 

Für Transaktionen, die über das eigenständige PayPal-Konto des Verkäufers erfolgen, wird der Umsatzsteuerbetrag dem Zahlkonto des Verkäufers hinzugefügt.

Bitte beachte, dass Etsy die Umsatzsteuer, die Käufern berechnet wird, nicht direkt erheben kann, wenn die Bestellung an das eigene PayPal-Konto des Verkäufers bezahlt wird. Wenn ein Verkäufer Zahlungen in seinem eigenen PayPal-Konto akzeptiert, wird der jeweils gültige Umsatzsteuerbetrag dem Zahlkonto des Verkäufers hinzugefügt, nachdem der Käufer den Bezahlvorgang abgeschlossen hat. So können wir sie anschließend abführen.

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