Einzug von Umsatzsteuer für auf Etsy verkaufte physische Artikel

Die gängige Abkürzung für Umsatzsteuer ist USt. Dabei handelt es sich um eine Steuer, die auf den Konsum von Waren und Dienstleistungen erhoben wird und in der Regel in der Europäischen Union und bestimmten anderen Ländern auf der Welt zu finden ist.

Umsatzsteuer ist in einigen Ländern auch als VAT, JCT, GST, SST oder QST bekannt.

Umsatzsteuer kann Käufern auf ihre Käufe („USt. auf Artikel, die auf Etsy verkauft wurden“) sowie infrage kommenden Verkäufern auf bezahlte Verkäufergebühren („USt. auf Verkäufergebühren“) berechnet werden.

Hier erfährst du, wie Umsatzsteuer für digitale Artikel funktioniert.

Erfahre mehr darüber, wie Umsatzsteuer auf Verkäufergebühren funktioniert.

Dieser Artikel enthält allgemeine Informationen. Du solltest dich immer bei deinem zuständigen Finanzamt oder bei einem Steuerberater erkundigen.

Springe zu einem Bereich:

Muss ich Umsatzsteuer für meine physischen Artikel berechnen?

Erkundige dich bitte bei deinem zuständigen Finanzamt oder einem Steuerberater, um mehr darüber zu erfahren, welche Regelungen bei der Umsatzsteuer in deinem Land zu beachten sind.

Wenn du ein für Umsatzsteuer registrierter Verkäufer bist, musst du unter Umständen Umsatzsteuer auf die Artikel erheben, die du auf Etsy verkaufst.

Erfahre, wie du deine USt-IdNr. für deinen Etsy-Shop hinzufügst.

Für Verkäufer in der EU

In EU-Ländern hängt der geltende Umsatzsteuersatz von zwei Faktoren ab:

  • der Art der verkauften Waren oder Dienstleistungen und 
  • dem Land, in dem die Lieferung von Waren und Dienstleistungen umsatzsteuerpflichtig ist.

Auf der Website der Europäischen Kommission findest du eine Aufstellung der geltenden Umsatzsteuersätze für die Lieferung von Waren und Dienstleistungen in der EU.

Etsy zeigt Käufern außerhalb der USA und Kanada neben dem Preis eines Artikels Text an, der darauf hinweist, dass die Umsatzsteuer im Preis enthalten ist (wo zutreffend). Wenn du für die von dir verkauften Artikel umsatzsteuerpflichtig bist, liegt es in deiner Verantwortung, die anfallende Umsatzsteuer in deinen Artikelpreisen einzuberechnen.

Hier erfährst du mehr darüber, wie Informationen zu anfallenden Steuern Käufern auf Etsy angezeigt werden.

Muss ich Umsatzsteuer für meine digitalen Artikel berechnen?

Wenn du digitale Artikel an Käufer in bestimmten Ländern verkaufst, muss Etsy Umsatzsteuer berechnen, ganz gleich, wo sich dein Shop befindet. Wenn du einen Artikel an Käufer in einem Land verkaufst, in dem Etsy nicht dazu verpflichtet ist, Umsatzsteuer für digitale Artikel zu berechnen, kann es sein, dass du dafür verantwortlich bis, sie einzuziehen Wir empfehlen dir, mit einem Steuerexperten über die in Land deines Käufers geltenden Steuergesetze zu sprechen.

Erfahre mehr über Umsatzsteuer für digitale Artikel.

Wie sollte die Rechnung des Verkäufers an einen Käufer aussehen?

Einige Unternehmen in bestimmten Ländern müssen u. U. eine Rechnung für Waren oder Dienstleistungen ausstellen. Nähere Informationen zur Rechnung und diesen Bestimmungen findest du auf der Website der Europäischen Kommission.

Außerdem empfehlen wir, dass du deine Rechnungen auf die örtlich erforderlichen Standardangaben hin überprüfst.

Verkaufen an Käufer in Australien aus Übersee

Ab 1. Juli 2018 muss für einige Bestellungen, die an Etsy-Kunden in Australien verschickt werden, Goods & Sales Tax (GST) gezahlt werden. Etsy zieht 10 % GST für Bestellungen ein, sofern alle folgenden Bedingungen erfüllt sind:

  • Der Verkäufer ist außerhalb von Australien ansässig.
  • Das Paket wird an einen Käufer in Australien verschickt.
  • Der Gesamtwert des Pakets beläuft sich auf maximal 1.000 AUD.

Etsy rechnet die Steuer automatisch in den vom Käufer zu zahlenden Gesamtbetrag ein. Der Käufer zahlt die Steuer an der Kasse und Etsy ist dafür zuständig, diese an die Australische Steuerbehörde (Australian Tax Office, ATO) abzuführen.

Bei Bestellungen, die über PayPal aufgegeben wurden, sendet Etsy dem Verkäufer den eingezogenen GST-Betrag als Teil der Zahlung. Anschließend fügt Etsy die Steuergebühr auf der Etsy-Abrechnung des Verkäufers hinzu, sodass wir sie an die australischen Behörden abführen können.

GST wird nicht erhoben, wenn der Gesamtwert des Pakets 1.000 AUD übersteigt oder wenn die Transaktion zwischen Käufern und Verkäufern stattfindet, die beide in Australien ansässig sind. Es kann sein, dass Verkäufer in den Zollformularen für diese Pakete zusätzliche Informationen angeben müssen. Hier erfährst du mehr.

Verkaufen an Käufer in der Europäischen Union von außerhalb der Europäischen Union

Ab dem 1. Juli 2021 wird Etsy automatisch Umsatzsteuer von EU-Käufern einziehen und abführen, die Waren kaufen, die dann in die EU importiert werden, wenn der Wert der physischen Waren geringer als oder gleich 150 EUR ist.

Jedes EU-Land legt seinen eigenen Umsatzsteuersatz fest. Der Umsatzsteuersatz liegt für die meisten Waren zwischen 17 und 25 %, wobei allerdings einige Waren von der Steuer befreit sind oder zu niedrigeren Sätzen besteuert werden. Erfahre mehr über die Umsatzsteuersätze der einzelnen EU-Länder.

Etsy rechnet die Umsatzsteuer automatisch in den vom Käufer zu zahlenden Gesamtbetrag ein. Der Käufer zahlt die Steuer an der Kasse, und Etsy ist für die Abführung an die örtlichen Steuerbehörden verantwortlich. Das bedeutet, dass der Verkäufer bei Bestellungen bis 150 EUR, die von außerhalb der EU versendet werden, keine Maßnahmen ergreifen muss, um die Steuer einzuziehen und abzuführen.

Bei Bestellungen, die über PayPal aufgegeben wurden, sendet Etsy dem Verkäufer den eingezogenen USt.-Betrag als Teil der Zahlung. Anschließend fügt Etsy die Steuergebühr auf der Etsy-Abrechnung des Verkäufers hinzu, sodass wir sie an EU-Behörden abführen können.

Etsy erhebt keine Umsatzsteuer, wenn der Gesamtwert des Pakets, das in die EU eingeführt wird, mehr als 150 EUR beträgt. Es kann sein, dass Verkäufer in den Zollformularen für diese Pakete zusätzliche Informationen angeben müssen. Hier erfährst du mehr.

Verkaufen an Käufer in Deutschland

Umsatzsteuerbestimmungen in Deutschland haben sich 2018 und 2019 geändert. Etsy ist jetzt verpflichtet, deutsche Umsatzsteuerbescheinigungen von Mitgliedern zu erfassen, die an Käufer in Deutschland verkaufen. Wenn du ein Etsy-Verkäufer bist, der von dieser Vorschrift betroffen ist, kannst du deine Umsatzsteuerbescheinigung an folgende e-Mail-Adresse senden: vat-certificate@etsy.com.

Registrierung für Umsatzsteuer in Deutschland

Muss ich mich für Umsatzsteuer in Deutschland registrieren?

Etsy kann keine Steuerberatung geben. Wenn du nicht sicher bist, ob du von den neuen Bestimmungen betroffen bist, empfehlen wir dir, mit einem Steuerberater zu sprechen, der sich mit deutscher Umsatzsteuer auskennt, um dich genauer zu informieren.

Verkaufen an Käufer im Vereinigten Königreich

Ab dem 1. Januar 2021 erhebt Etsy Umsatzsteuer (VAT) auf Bestellungen von Käufern, die folgende Kriterien erfüllen:

  • Der Käufer befindet sich im Vereinigten Königreich.
  • Die Waren werden von außerhalb des Vereinigten Königreichs verschickt.
  • Der Gesamtwert des Pakets (ohne Lieferung) beträgt maximal 135 £.

*Etsy ist nicht verpflichtet, Umsatzsteuer auf Sendungen aus der EU nach Nordirland oder auf Sendungen aus Nordirland in andere Teile des Vereinigten Königreichs zu erheben.

Für in Frage kommende Artikel, die unter dem Schwellenwert von 135 GBP liegen, werden Käufern im Vereinigten Königreich die Preise inklusive Umsatzsteuer angezeigt, wenn sie die Artikel in der Suche und auf den Artikelseiten ansehen. Der vor dem Kauf angezeigte Umsatzsteuerbetrag ist ein ungefährer Wert. Der endgültige Umsatzsteuerbetrag wird an der Kasse berechnet.

Verkäufer sind gemäß unserer Verkäuferrichtlinie verpflichtet, ihre Artikel gegenüber Käufern so genau wie möglich darzustellen, um sicherzustellen, dass der korrekte Umsatzsteuerbetrag für umsatzsteuerpflichtige Artikel berechnet wird. Hier erfährst du mehr über das Einstellen von Artikeln.

In diesen Fällen ist Etsy allein für die Erhebung und Abführung der Umsatzsteuer an HMRC verantwortlich. Weder du noch die Versandanbieter sollten unter dem Schwellenwert von 135 GBP Umsatzsteuer von Käufern erheben. Weitere Informationen findest du auf der HMRC-Website.

Wir empfehlen Verkäufern, die folgenden Informationen bei den Paketen hinzuzufügen:

  • Packzettel im Paket mit separat ausgewiesenem Umsatzsteuerbetrag, der ggf. unter Steuern angezeigt wird.
  • Hinweis auf dem Packzettel: Der Artikel beträgt unter 135 GBP und der Marktplatz, Etsy, wird die Umsatzsteuer (VAT) einziehen und an HMRC abführen. 
  • Falls vom Versandunternehmen verlangt, kann Etsys Steuernummer für das Vereinigte Königreich 370 6004 28 außen auf dem Paket angebracht werden. Etsys Steuernummer für das Vereinigte Königreich sollte keinen anderen Zweck verwendet werden.

Hier erfährst du, wie du Packzettel drucken kannst.

Für Verkäufe von Artikeln, bei denen Etsy die Umsatzsteuer einzieht, musst du dich nicht bei der HMRC für Umsatzsteuer registrieren und es ist nicht erforderlich, Steuerbescheinigungen oder andere Steuerinformationen für diese Verkäufe hochzuladen. Es kann jedoch sein, dass du je nach deinen persönlichen Umständen anderen steuerlichen oder gesetzlichen Anforderungen unterliegst. Bitte informiere dich bei einem Steuerberater vor Ort.

Erfahre mehr über Umsatzsteuer im Vereinigten Königreich.

Verkaufen an Käufer in Neuseeland aus Übersee

Ab 1. Dezember 2019 muss für Bestellungen, die an Etsy-Kunden in Neuseeland verschickt werden, Goods & Sales Tax (GST) gezahlt werden. Etsy zieht 15 % GST für Bestellungen ein, sofern alle folgenden Bedingungen erfüllt sind:

  • Der Verkäufer hat seinen Wohnsitz außerhalb von Neuseeland
  • Das Paket wird an einen Käufer in Neuseeland verschickt

Wenn eine Bestellung diese Kriterien erfüllt, schlägt Etsy die Steuer automatisch auf die Gesamtsumme auf, die der Käufer bezahlen muss. Der Käufer zahlt die Steuer an der Kasse und Etsy führt sie an das neuseeländische Finanzamt (Inland Revenue Department) ab.

Bei Bestellungen, die über PayPal aufgegeben wurden, sendet Etsy dem Verkäufer den eingezogenen GST-Betrag als Teil der Zahlung. Anschließend fügt Etsy die Steuergebühr auf der Etsy-Abrechnung des Verkäufers hinzu, sodass wir sie an die neuseeländischen Behörden abführen können.

Verkäufer müssen auf der Außenseite ihrer Pakete sowie auf dem Zollformular die folgenden Informationen angeben:

  • Etsys Inland Revenue Department (IRD)-Nummer 122-669-181.
  • Einen Hinweis, dass GST berechnet wurde.

Wenn sich sowohl Käufer als auch Verkäufer in Neuseeland befinden, fällt keine GST an. Es kann sein, dass Verkäufer in den Zollformularen für diese Pakete zusätzliche Informationen angeben müssen. Hier erfährst du mehr.

Erfahre mehr über Zollgebühren auf Etsy.

Verkaufen an Käufer in Norwegen aus Übersee

Ab dem 1. April 2020 muss für Bestellungen, die an Etsy-Kunden in Norwegen geschickt werden, Umsatzsteuer (USt.) gezahlt werden. Etsy zieht 25 % USt. für Bestellungen ein, sofern alle folgenden Bedingungen erfüllt sind:

  • Der Verkäufer ist nicht in Norwegen ansässig.
  • Die Versandadresse ist in Norwegen.
  • Das Paket enthält Artikel im Wert von unter 3.000 NOK.
  • Für den Artikel gilt die Umsatzsteuer-Standardrate von 25 %.  
  • Artikel, auf die Etsy keine USt. erheben muss, da diese stattdessen an der Grenze erhoben und eingezogen wird, sind Lebensmittel und Getränke (einschließlich Süßigkeiten und Schokolade) sowie zollpflichtige Waren. Weitere Informationen findest du auf der Website der norwegischen Steuerbehörde.

Wenn eine Bestellung diese Kriterien erfüllt, schlägt Etsy die Steuer automatisch auf die Gesamtsumme auf, die der Käufer bezahlen muss. Die Käufer zahlen die Steuer an der Kasse. Etsy leitet den Betrag dann an die norwegische Steuerbehörde weiter.

Bei Bestellungen, die über PayPal aufgegeben wurden, sendet Etsy dem Verkäufer den eingezogenen USt.-Betrag als Teil der Zahlung. Anschließend fügt Etsy die Steuergebühr auf der Etsy-Abrechnung des Verkäufers hinzu, sodass wir sie an die norwegische Steuerbehörde abführen können.

Verkäufer müssen auf der Außenseite ihrer Pakete sowie auf dem Zollformular die folgenden Informationen angeben:

  • Die norwegische Steuernummer (VOEC) von Etsy Ireland UC: 2021137.
  • Einen Hinweis, wenn Umsatzsteuer eingezogen wurde.

Es kann sein, dass Verkäufer in den Zollformularen für diese Pakete zusätzliche Informationen angeben müssen. Schlage auf der Website der norwegischen Steuerbehörde nach, welche Informationen angegeben werden müssen.

In folgenden Situationen fällt keine Einfuhrumsatzsteuer für Norwegen an:

  • Die Transaktion findet zwischen Käufern und Verkäufern statt, die beide in Norwegen ansässig sind. 
  • Der Artikel hat einen Wert von mindestens 3.000 NOK.
  • Der Artikel ist nicht umsatzsteuerpflichtig (siehe oben). Bitte beachte jedoch, dass an der Grenze Zölle und Einfuhrsteuern anfallen können.

Erfahre mehr über Zollgebühren auf Etsy.

UK-Verkäufer: „Making Tax Digital“-Regeln

Die britische Steuerbehörde HMRC verlangt von den meisten umsatzsteuerpflichtigen UK-Unternehmen mit einem zu versteuernden Umsatz von über 85.000 £, dass sie die Regeln von „Making Tax Digital for VAT“ (MTDfV) befolgen. Diese Regeln schreiben u. a. Folgendes vor:

  • Aufbewahrung digitaler VAT-Unterlagen
  • Registrierung für „Making Tax Digital for VAT“
  • Verwendung von für „Making Tax Digital“ kompatibler Software für die Einreichung von Umsatzsteuererklärungen

Erfahre mehr über „Making Tax Digital“.

Etsy kann keine Steuerberatung geben. Wir empfehlen dir, dich von einem Steuerberater beraten zu lassen, der sich mit britischer Umsatzsteuer auskennt, oder dich direkt an HMRC zu wenden, um weitere Informationen einzuholen.

Abhängig von deinem Wohnsitzland und deiner Steuersituation kann es sein, dass du Umsatzsteuer an die Steuerbehörde deines Lands zahlen und Umsatzsteuererklärungen einreichen musst.

Hier sind einige Antworten auf gängige Fragen zu Umsatzsteuer:

Erkundige dich bitte bei deinem zuständigen Finanzamt oder einem Steuerberater, um mehr darüber zu erfahren, welche Regelungen bei der Umsatzsteuer in deinem Land zu beachten sind.

Wenn du ein für Umsatzsteuer registrierter Verkäufer bist, musst du unter Umständen Umsatzsteuer auf die Artikel erheben, die du auf Etsy verkaufst.

Erfahre mehr darüber, wie Umsatzsteuer für digitale Artikel und physische Artikel funktioniert.

Du kannst deine USt-IdNr. im Shop-Manager aktualisieren:

  1. Klicke auf Etsy.com auf Shop-Manager.
  2. Klicke auf „Finanzen“.
  3. Klicke auf USt-IdNr..
  4. Gib deine USt-IdNr. ein.
  5. Klicke auf „Senden“.

Umsatzsteuer-Identifikationsnummern haben spezifische Formate, und die Gültigkeit europäischer Umsatzsteuer-Identifikationsnummern kann auf der Website der Europäischen Kommission überprüft werden.

Hier erfährst du mehr über Umsatzsteuer-Identifikationsnummern auf Etsy.

Je nach Unternehmensstatus und Standort kann Etsy auf die monatlich auflaufenden Verkäufergebühren Umsatzsteuer einziehen und an das zuständige Finanzamt abführen.

Sofern erforderlich, muss Etsy außerdem bei Verkäufern, die in für Etsy Payments infrage kommenden Ländern ansässig sind, Umsatzsteuer für Etsy Payments-Bearbeitungsgebühren einziehen.

Erfahre mehr über Umsatzsteuer auf Verkäufergebühren.

Etsy stellt Verkäufern in der EU, Australien, Indien, Japan, Neuseeland, Norwegen, Russland, Südafrika, Südkorea und der Schweiz herunterladbare Umsatzsteuerrechnungen bereit.

Umsatzsteuerrechnungen sind jeweils am Ersten des Monats für die Abrechnung des Vormonats verfügbar.

Du kannst deine Umsatzsteuerrechnung in deinem Zahlkonto aufrufen. Klicke einfach auf den Monat, für den du die Rechnung herunterladen möchtest. Den Download-Link findest du über der Aufschlüsselung deiner monatlichen Aktivitäten.

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