Cómo funciona el IVA en los artículos físicos

IVA es un acrónimo que significa impuesto sobre el valor añadido. Es un impuesto basado en el consumo de bienes y servicios que suele emplearse en la UE y en algunas otras regiones del mundo.

El IVA también se conoce como JCT en JapónGST en Nueva Zelanda y Australia, y QST en Quebec (Canadá).

El IVA se puede cobrar a los compradores en sus compras ("IVA sobre los artículos vendidos en Etsy"), así como a los vendedores indicados en sus tarifas de vendedor pagadas ("IVA sobre las tarifas de vendedor").

Más información sobre cómo funciona el IVA en los artículos digitales.

Este artículo contiene información general. Siempre debes contactar a tu autoridad fiscal local o a tu asesor fiscal para obtener más información.

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¿Estoy obligado a cobrar el IVA en mis artículos físicos?

Para obtener información sobre los requisitos de IVA en tu ubicación, consulta a las autoridades fiscales locales o a un profesional autorizado.

Si eres un vendedor registrado a efectos de IVA, es posible estés obligado a cobrar IVA sobre los artículos que vendas en la plataforma de Etsy.

Para vendedores en la UE

Para los países de la UE, el tipo de IVA aplicable depende de dos cosas:

  • la naturaleza de lo que está en venta y 
  • el país en el que la entrega de bienes y servicios están sujeta a IVA

Al suministrar bienes y servicios en la UE, los tipos de IVA aplicables pueden consultarse en el sitio web de la Comisión Europea.

En Etsy se muestra un mensaje junto al precio de un artículo para los compradores ubicados fuera de EE. UU. y Canadá que indica que el precio incluye el IVA (si corresponde). Si debes cobrar el IVA sobre los artículos que vendes, eres responsable de incluir el IVA aplicable en los precios de los anuncios en Etsy.

Obtén más información sobre cómo se muestra la información sobre los impuestos aplicables a los compradores en Etsy.

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Vender a compradores de Australia desde el extranjero

Desde el 1 de julio de 2018, algunos pedidos enviados a clientes de Etsy en Australia están sujetos al Goods & Sales Tax (GST). Etsy recaudará un 10 % de GST sobre los pedidos si se cumple alguna de las siguientes condiciones:

  • El vendedor se encuentra fuera de Australia.
  • El paquete se envía a un comprador en Australia.
  • El valor total del paquete que se envía es menor o igual a 1000 AUD.

Etsy incluirá automáticamente el impuesto en el total del comprador. El comprador pagará el impuesto al completar la compra y Etsy será responsable de remitir el impuesto a la hacienda australiana (Australian Taxation Office, ATO).

En el caso de los pedidos hechos con PayPal, Etsy remitirá el GST recaudado al vendedor como parte del pago. Etsy añadirá el impuesto al extracto de Etsy del vendedor para que podamos remitir el impuesto a las autoridades australianas.

No se aplica el GST si el valor total del paquete superar los 1000 AUD o si la transacción se produce entre compradores y vendedores ubicados en Australia. Es posible que los vendedores tengan que aportar información adicional sobre estos paquetes en los formularios de aduanas. Más información.

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Vender a compradores de Alemania

Los reglamentos sobre el IVA en Alemania cambiaron en 2018 y 2019, y ahora Etsy tiene la obligación de solicitar los certificados de IVA de Alemania a algunos miembros que venden a compradores alemanes. Si eres vendedor de Etsy y este requisito te afecta, puedes enviarnos por correo electrónico tu certificado de IVA a vat-certificate@etsy.com.

Registrarse para el IVA en Alemania

¿Tengo que solicitar un número de identificación fiscal en Alemania?

Etsy no puede ofrecer asesoramiento fiscal. Si no tienes claro si el nuevo régimen te afecta o no, te recomendamos que hables con un asesor fiscal con experiencia en cuestiones relacionadas con el IVA en Alemania para obtener más información.

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Vender a compradores del RU desde el extranjero

Si eres un vendedor y te encuentras fuera del Reino Unido (RU), pero vendes a compradores del RU, se te podría considerar un "vendedor desde el extranjero" ("overseas seller"). Her Majesty’s Revenue & Customs (HMRC) define como “overseas seller” (vendedor desde el extranjero) a un vendedor que:

  • vende bienes que ya se encuentran en el RU en el punto de venta a consumidores del RU
  • se encuentra fuera de la UE y vende bienes a un consumidor del RU y, a continuación, los importa al RU
  • vende bienes que se encuentran en otro estado miembro de la UE a consumidores del RU

Para obtener más información sobre este tema, haz clic aquí.

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Vendedores del Reino Unido: normas de Making Tax Digital

HMRC, la autoridad fiscal del Reino Unido, exige que la mayoría de las empresas registradas a efectos del IVA en el Reino Unido con un volumen de negocio imponible superior a las 85 000 libras esterlinas deben seguir las normas de Making Tax Digital relativas al IVA. Estas reglas incluyen:

  • Mantener registros digitales de IVA
  • Registrarse en Making Tax Digital a efectos de IVA
  • Usar software compatible para enviar las declaraciones de IVA de Making Tax Digital

Más información sobre Making Tax Digital.

Etsy no puede ofrecer asesoramiento fiscal. Te recomendamos que consultes con un asesor fiscal con experiencia en el IVA del Reino Unido o que te pongas en contacto directamente con HMRC, la autoridad fiscal del Reino Unido, si necesitas más información.

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¿Estoy obligado a cobrar el IVA en mis artículos digitales?

Si vendes artículos digitales a compradores de ciertos países, Etsy está obligado a cobrar el IVA, independientemente de dónde se encuentre tu tienda. Si vendes un artículo a un comprador en un país en el que Etsy no esté obligado a cobrar el IVA de los artículos digitales, es posible que seas responsable de recaudarlo. Te recomendamos que consultes con un asesor las leyes tributarias de tu país.

Puedes obtener más información sobre el funcionamiento del IVA para artículos digitales.

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¿Cómo debe ser una factura del vendedor para un comprador?

Es posible que algunas empresas de la UE tengan que presentar una factura al suministrar bienes o servicios. Para obtener más información sobre la factura y estos requisitos, consulta el sitio web de la Comisión Europea.

Además, te recomendamos que compruebes si tus facturas cumplen todos los requisitos locales sobre facturas.

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¿Se recauda IVA de las tarifas de vendedor?

Según la situación de tu negocio y tu ubicación, es posible que Etsy tenga que recaudar el IVA de las tarifas de vendedor acumuladas mensualmente y remitirlo a la autoridad fiscal competente.

Es posible que Etsy también tenga que recaudar IVA de las tarifas por procesamiento de Etsy Payments de los vendedores que se encuentren en países sujetos a Etsy Payments donde así se requiera.

¿Tengo que tener un NIF-IVA?

Se utiliza un número de identificación fiscal a efectos del IVA (NIF-IVA) para identificar a las empresas individuales para la recaudación de impuestos. Etsy no requiere que los vendedores tengan un número de IVA para vender en nuestro mercado.

Las autoridades fiscales locales pueden exigir a las empresas de determinados países que tengan un NIF-IVA registrado si alcanzan el umbral fijado en su país. Sin embargo, en algunos países, también puedes estar registrado a efectos de IVA incluso si no has alcanzado dicho umbral.

Dado que las leyes sobre el IVA varían dependiendo de la ubicación, no podemos aconsejar a los vendedores sobre si deben obtener un NIF-IVA. Si tienes alguna pregunta relacionada con la obligación de tener un NIF-IVA, consulta a tu autoridad fiscal local o a tu asesor fiscal.

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¿Cómo puedo agregar o modificar mi NIF-IVA?

Puedes agregar o actualizar tu NIF-IVA en el Administrador de la tienda:

  1. En Etsy.com, haz clic en Administrador de la tienda.
  2. Haz clic en Finanzas.
  3. Haz clic en NIF-IVA.
  4. Introduce tu NIF-IVA.
  5. Haz clic en Enviar.

Ten en cuenta que los NIF-IVA tienen formatos específicos y los europeos se pueden comprobar en el sitio web de la Comisión Europea para confirmar su validez.

Si descubres que tu número NIF-IVA no es válido, tendrás que ponerte en contacto con tu oficina de impuestos local para que te lo actualicen. También es posible que tengas la obligación de registrar tu NIF-IVA con tus autoridades locales.

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¿Cómo utilizará Etsy mi NIF-IVA?

Al proporcionar un NIF-IVA a Etsy, estableces una relación entre empresas entre tu tienda y Etsy. Esta situación y la sede empresarial determinan si Etsy te cargará el IVA sobre las tarifas de vendedor.

En algunos países, Etsy tiene la obligación de informar sobre tu NIF-IVA, junto con el valor total de las tarifas de vendedor aplicadas durante ese periodo, a las autoridades locales. Ponte en contacto con las autoridades fiscales locales para obtener más información.

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¿Recibiré una factura de Etsy por el IVA sobre las tarifas de vendedor?

Etsy proporciona facturas de IVA descargables a vendedores en Australia, la UE, India, Japón, Nueva Zelanda, Noruega, Rusia, Sudáfrica, Corea del Sur y Suiza.

Las facturas de IVA aparecerán el primer día de cada mes para el extracto del mes anterior.

Cada factura de IVA mensual contiene un resumen de las tarifas sujetas a IVA (en USD) deducidas el mes anterior.

Antes de noviembre de 2018, las tarifas de las facturas se basaban en dólares estadounidenses (USD).

A partir de noviembre de 2018, las tarifas de las facturas se basan en la moneda de tu cuenta de pagos que, en algunos casos, seguirá estando en dólares estadounidenses (USD).

Las facturas de IVA mensuales se envían en formato PDF descargable en inglés.

Para acceder a la factura en tu equipo de sobremesa, dirígete a Administrador de la tienda > Finanzas > Cuenta de pagos. Una vez allí, haz clic en el mes cuya factura quieres descargar. Aparecerá el enlace de descarga justo encima del desglose de tu actividad mensual.

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IVA de tiendas ubicadas en Australia, Bielorrusia, la UE (excluida Irlanda), Islandia, India, Nueva Zelanda, Noruega, Quebec (Canadá), Serbia, Corea del Sur, Turquía, Taiwán y Emiratos Árabes Unidos

En el caso de los vendedores de estos países que no hayan enviado un NIF-IVA a Etsy, aparecerán los cargos de IVA aplicables en el saldo actual de la cuenta de pagos. También recibirás una factura mensual el primero del mes siguiente con una lista de las tarifas de vendedor sujetas a IVA y el importe cargado sobre cada una de las tarifas durante el mes anterior.

No se te cobrará si has añadido tu NIF-IVA a tu cuenta Etsy. En ese caso, recibirás una factura de Etsy el primer día de cada mes en la que se indicará que no se te ha cargado IVA por las tarifas de vendedor. Podrás acceder a las facturas a partir del mes en el que hayas añadido un NIF-IVA a tu cuenta.

Si recibiste un abono de IVA en un mes por un cargo de un mes anterior, también recibirás una nota de crédito junto con tu factura el primero de mes. Por ejemplo, si vendes un producto en junio y, luego, cancelas el pedido en julio, el IVA que te cobraron en junio y te reembolsaron en julio se reflejará en la nota de crédito emitida para las transacciones de julio.

Algunas regiones están exentas de IVA. Somos conscientes de estas excepciones y estamos trabajando en una solución para los vendedores de estos lugares.

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IVA de tiendas ubicadas en Irlanda, Japón, Rusia, Sudáfrica y Suiza

Etsy está obligado a cobrar el IVA sobre las tarifas aplicables con independencia de si nos has enviado un NIF-IVA. Tu cuenta de pagos reflejará cualquier cargo del mes anterior. También recibirás una factura mensual el primero de cada mes con una lista de las tarifas de vendedor sujetas a IVA y el importe cargado sobre cada una de las tarifas durante el mes anterior.

Si recibiste un abono de IVA en un mes por un cargo de un mes anterior, también recibirás una nota de crédito de IVA junto con tu factura el primero de mes. Por ejemplo, si vendes un producto en junio y, luego, cancelas el pedido en julio, el IVA que te cobraron en junio y te reembolsaron en julio se reflejará en la nota de crédito emitida para las transacciones de julio.

Puedes consultar el tipo de IVA actual para los vendedores irlandeses aquí.

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