Cómo se recauda el IVA sobre los artículos físicos vendidos en Etsy

IVA es un acrónimo que significa impuesto sobre el valor añadido. Es un impuesto basado en el consumo de bienes y servicios que suele emplearse en la UE y en algunas otras regiones del mundo.

El IVA también se conoce como JCT, GST, SST o QST en algunos países.

El IVA se puede cobrar a los compradores en sus compras ("IVA sobre los artículos vendidos en Etsy"), así como a los vendedores indicados en sus tarifas de vendedor pagadas ("IVA sobre las tarifas de vendedor").

Más información sobre cómo funciona el IVA en los artículos digitales.

Más información sobre cómo funciona el IVA en las tarifas de vendedor.

Este artículo contiene información general. Siempre debes contactar a tu autoridad fiscal local o a tu asesor fiscal para obtener más información.

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¿Estoy obligado a cobrar el IVA en mis artículos físicos?

Para obtener información sobre los requisitos de IVA en tu ubicación, consulta a las autoridades fiscales locales o a un profesional autorizado.

Si eres un vendedor registrado a efectos de IVA, es posible estés obligado a cobrar IVA sobre los artículos que vendas en la plataforma de Etsy.

Cómo añadir tu NIF-IVA a tu tienda de Etsy.

Para vendedores en la UE

Para los países de la UE, el tipo de IVA aplicable depende de dos cosas:

  • la naturaleza de lo que está en venta y 
  • el país en el que la entrega de bienes y servicios están sujeta a IVA

Al suministrar bienes y servicios en la UE, los tipos de IVA aplicables pueden consultarse en el sitio web de la Comisión Europea.

En Etsy se muestra un mensaje junto al precio de un artículo para los compradores ubicados fuera de EE. UU. y Canadá que indica que el precio incluye el IVA (si corresponde). Si debes cobrar el IVA sobre los artículos que vendes, eres responsable de incluir el IVA aplicable en los precios de los anuncios en Etsy.

Obtén más información sobre cómo se muestra la información sobre los impuestos aplicables a los compradores en Etsy.

¿Estoy obligado a cobrar el IVA en mis artículos digitales?

Si vendes artículos digitales a compradores de ciertos países, Etsy está obligado a cobrar el IVA, independientemente de dónde se encuentre tu tienda. Si vendes un artículo a un comprador en un país en el que Etsy no esté obligado a cobrar el IVA de los artículos digitales, es posible que seas responsable de recaudarlo. Te recomendamos que consultes con un asesor las leyes tributarias de tu país.

Puedes obtener más información sobre el funcionamiento del IVA para artículos digitales.

¿Cómo debe ser una factura del vendedor para un comprador?

Es posible que algunas empresas de la UE tengan que presentar una factura al suministrar bienes o servicios. Para obtener más información sobre la factura y estos requisitos, consulta el sitio web de la Comisión Europea.

Además, te recomendamos que compruebes si tus facturas cumplen todos los requisitos locales sobre facturas.

Vender a compradores de Australia desde el extranjero

Desde el 1 de julio de 2018, algunos pedidos enviados a clientes de Etsy en Australia están sujetos al Goods & Sales Tax (GST). Etsy recaudará un 10 % de GST sobre los pedidos si se cumple alguna de las siguientes condiciones:

  • El vendedor se encuentra fuera de Australia.
  • El paquete se envía a un comprador en Australia.
  • El valor total del paquete que se envía es menor o igual a 1000 AUD.

Etsy incluirá automáticamente el impuesto en el total del comprador. El comprador pagará el impuesto al completar la compra y Etsy será responsable de remitir el impuesto a la hacienda australiana (Australian Taxation Office, ATO).

En el caso de los pedidos hechos con PayPal, Etsy remitirá el GST recaudado al vendedor como parte del pago. Etsy añadirá el impuesto al extracto de Etsy del vendedor para que podamos remitir el impuesto a las autoridades australianas.

No se aplica el GST si el valor total del paquete superar los 1000 AUD o si la transacción se produce entre compradores y vendedores ubicados en Australia. Es posible que los vendedores tengan que aportar información adicional sobre estos paquetes en los formularios de aduanas. Más información.

Vender a compradores de Alemania

Los reglamentos sobre el IVA en Alemania cambiaron en 2018 y 2019, y ahora Etsy tiene la obligación de solicitar los certificados de IVA de Alemania a algunos miembros que venden a compradores alemanes. Si eres vendedor de Etsy y este requisito te afecta, puedes enviarnos por correo electrónico tu certificado de IVA a vat-certificate@etsy.com.

Registrarse para el IVA en Alemania

¿Tengo que solicitar un número de identificación fiscal en Alemania?

Etsy no puede ofrecer asesoramiento fiscal. Si no tienes claro si el nuevo régimen te afecta o no, te recomendamos que hables con un asesor fiscal con experiencia en cuestiones relacionadas con el IVA en Alemania para obtener más información.

Vender a compradores del Reino Unido desde el extranjero

Si eres un vendedor y te encuentras fuera del Reino Unido (RU), pero vendes a compradores del RU, se te podría considerar un "vendedor desde el extranjero" ("overseas seller"). Her Majesty’s Revenue & Customs (HMRC) define como “overseas seller” (vendedor desde el extranjero) a un vendedor que:

  • vende bienes que ya se encuentran en el RU en el punto de venta a consumidores del RU
  • se encuentra fuera de la UE y vende bienes a un consumidor del RU y, a continuación, los importa al RU
  • vende bienes que se encuentran en otro estado miembro de la UE a consumidores del RU

Para obtener más información sobre este tema, haz clic aquí.

Vender a compradores de Nueva Zelanda desde el extranjero

Desde el 1 de diciembre de 2019, los pedidos enviados a clientes de Etsy en Nueva Zelanda están sujetos al Goods & Sales Tax (GST). Etsy recaudará un 15 % de GST sobre los pedidos si se cumplen las siguientes condiciones:

  • El vendedor se encuentra fuera de Nueva Zelanda
  • El paquete se envía a un comprador en Nueva Zelanda
  • El valor total del paquete que se envía es inferior o igual a 1000 NZD

Si un pedido cumple estas condiciones, Etsy incluirá automáticamente el impuesto en el total del comprador. El comprador pagará el impuesto al tramitar el pedido y Etsy lo remitirá al Inland Revenue Department de Nueva Zelanda.

En el caso de los pedidos hechos con PayPal, Etsy remitirá el GST recaudado al vendedor como parte del pago. Etsy añadirá el impuesto al extracto de Etsy del vendedor para que podamos remitir el impuesto a las autoridades neozelandesas.

No se aplica el GST si el valor total del paquete supera los 1000 NZD o si la transacción se produce entre compradores y vendedores ubicados en Nueva Zelanda. Es posible que los vendedores tengan que aportar información adicional sobre estos paquetes en los formularios de aduanas.

Más información sobre los derechos de aduana en Etsy.

Vender a compradores de Noruega desde el extranjero

Desde el 1 de abril de 2020, los pedidos enviados a clientes de Etsy en Noruega están sujetos al Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA). Etsy recaudará un 25 % de IVA sobre los pedidos si se cumplen las siguientes condiciones:

  • El vendedor se encuentra fuera de Noruega
  • La dirección de envío se encuentra en Noruega
  • El paquete contiene artículos con un valor inferior a 3000 NOK
  • El artículo está sujeto a IVA con el porcentaje estándar del 25 %. 
  • Etsy no está obligado a cobrar el IVA en alimentos y bebidas (incluidos los dulces y el chocolate) ni en productos sujetos a impuestos especiales, pero se cobrará y se recaudará en la frontera. Para obtener más información, visita el sitio web de las autoridades fiscales de Noruega.

Si un pedido cumple estas condiciones, Etsy incluirá automáticamente el impuesto en el total del comprador. El comprador pagará el impuesto al tramitar el pedido y Etsy lo remitirá a las autoridades fiscales de Noruega.

En el caso de los pedidos hechos con PayPal, Etsy remitirá el IVA recaudado al vendedor como parte del pago. Etsy añadirá el impuesto al extracto de Etsy del vendedor para que podamos remitir el impuesto a las autoridades fiscales de Noruega.

No se aplicará el IVA de importación de Noruega en las siguientes situaciones:

  • La transacción se produce entre compradores y vendedores ubicados en Noruega 
  • El precio del artículo es igual o superior a 3000 NOK
  • El artículo no está sujeto a IVA (como se indica arriba). En este caso, debes tener en cuenta que puede estar sujeto a impuestos o tasas en la frontera.

Es posible que los vendedores tengan que aportar información adicional sobre estos paquetes en los formularios de aduanas. Consulta el sitio web de las autoridades fiscales de Noruega para ver qué información se debe incluir.

Más información sobre los derechos de aduana en Etsy.

Vendedores del Reino Unido: normas de Making Tax Digital

HMRC, la autoridad fiscal del Reino Unido, exige que la mayoría de las empresas registradas a efectos del IVA en el Reino Unido con un volumen de negocio imponible superior a las 85 000 libras esterlinas deben seguir las normas de Making Tax Digital relativas al IVA. Estas reglas incluyen:

  • Mantener registros digitales de IVA
  • Registrarse en Making Tax Digital a efectos de IVA
  • Usar software compatible para enviar las declaraciones de IVA de Making Tax Digital

Más información sobre Making Tax Digital.

Etsy no puede ofrecer asesoramiento fiscal. Te recomendamos que consultes con un asesor fiscal con experiencia en el IVA del Reino Unido o que te pongas en contacto directamente con HMRC, la autoridad fiscal del Reino Unido, si necesitas más información.

Dependiendo de tu país y de tu situación fiscal, es posible que se te exija que remitas e informes sobre el IVA a la autoridad fiscal de tu país.

Aquí tienes algunas respuestas a preguntas habituales sobre el IVA:

Para obtener información sobre los requisitos de IVA en tu ubicación, consulta a las autoridades fiscales locales o a un profesional autorizado.

Si eres un vendedor registrado a efectos de IVA, es posible estés obligado a cobrar IVA sobre los artículos que vendas en la plataforma de Etsy.

Más información sobre cómo funciona el IVA/GST en los artículos digitales y físicos.

Puedes agregar o actualizar tu NIF-IVA en Administrador de la tienda:

  1. En Etsy.com, haz clic en el icono de tu cuenta y, luego, haz clic en Administrador de la tienda.
  2. Haz clic en Finanzas.
  3. Haz clic en NIF-IVA.
  4. Introduce tu NIF-IVA.
  5. Haz clic en Enviar.

Ten en cuenta que los NIF-IVA tienen formatos específicos y los europeos se pueden comprobar en el sitio web de la Comisión Europea para confirmar su validez.

Más información sobre el NIF-IVA en Etsy.

Según la situación de tu negocio y tu ubicación, es posible que Etsy tenga que recaudar el IVA de las tarifas de vendedor acumuladas mensualmente y remitirlo a la autoridad fiscal competente.

Es posible que Etsy también tenga que recaudar IVA de las tarifas por procesamiento de Etsy Payments de los vendedores que se encuentren en países sujetos a Etsy Payments donde así se requiera.

Más información sobre el IVA sobre las tarifas de vendedor.

Etsy proporciona facturas de IVA descargables a vendedores en Australia, Corea del Sur, India, Japón, Nueva Zelanda, Noruega, Rusia, Sudáfrica, Suiza y la UE.

Las facturas de IVA estarán disponibles el primer día de cada mes para el extracto del mes anterior.

Puedes acceder a tu factura de IVA en tu cuenta de pagos. A continuación, haz clic en el mes cuya factura quieres descargar. Aparecerá el enlace de descarga sobre el desglose de tu actividad mensual.

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