Recaudación del IVA y de los aranceles sobre productos físicos

Cuando un paquete se envía a otro país, podría estar sujeto a impuestos de importación, aranceles o tasas impuestas por el país de destino. Por lo general, estos cargos se pagan una vez que llegue el paquete al país de destino. 

Los vendedores son responsables de cumplir las leyes y normativas del país de destino. Normalmente, el comprador es responsable de abonar los aranceles al recibir el paquete. En algunos países, Etsy es responsable de recaudar el IVA o impuestos similares sobre la venta de artículos en la plataforma de Etsy.  

Saltar a una sección:

¿Estoy obligado a cobrar el IVA en los artículos que vendo en Etsy?

IVA es un acrónimo que significa impuesto sobre el valor añadido. Es un impuesto basado en el consumo de bienes y servicios que suele emplearse en la UE y en algunas otras regiones del mundo.

El IVA también se conoce como JCT, GST, SST o QST en algunos países.

Si eres un vendedor registrado a efectos de IVA, es posible estés obligado a cobrar IVA sobre los artículos físicos que vendas en la plataforma de Etsy. Para obtener información sobre los requisitos de IVA en tu ubicación, consulta a las autoridades fiscales locales o a un profesional autorizado.

Más información sobre cómo funcionan los impuestos en los artículos digitales.

Más información sobre cómo funcionan los impuestos en las tarifas de vendedor.

Cómo añadir tu número de identificación del contribuyente a tu tienda de Etsy.

¿Tengo que enviar algo al comprador?

Es posible que las empresas de determinados países tengan que proporcionar una factura al ofrecer bienes o servicios. Para obtener más información sobre facturas y estos requisitos, ponte en contacto con las autoridades fiscales locales. Si vendes en la UE, puedes obtener información útil en el sitio web de la Comisión Europea.

¿Dónde puedo encontrar los formularios de aduanas?

Puedes obtener formularios de declaración de aduanas en tu servicio de correo. La mayoría de las veces están disponibles en línea.

Productos comprados en los EE. UU. y enviados al extranjero

Los vendedores en los EE. UU. que envíen artículos al extranjero pueden introducir la información de su paquete en el sitio web de USPS para averiguar qué formulario de aduana necesitan.

Tengo dudas sobre vender a un país en concreto

En algunos países, los vendedores tienen que cumplir con unas normas específicas con respecto a los aranceles y los impuestos internacionales. Selecciona la lista desplegable del país al que vendes a continuación.

Algunos pedidos enviados a clientes de Etsy en Australia están sujetos al Goods & Sales Tax (GST). Etsy recaudará un 10 % de GST sobre los pedidos si se cumple alguna de las siguientes condiciones:

  • El vendedor se encuentra fuera de Australia.
  • El paquete se envía a un comprador en Australia.
  • El valor total del paquete que se envía es menor o igual a 1000 AUD.

Etsy incluye automáticamente el impuesto en el total que abona el comprador en el último paso del proceso de pago. A continuación, Etsy es el responsable de remitirlo a la oficina tributaria australiana (ATO).

En el caso de los pedidos hechos con PayPal, Etsy remite el GST recaudado al vendedor como parte del pago. Luego, Etsy añade el impuesto al extracto de Etsy del vendedor para que podamos remitir el impuesto a las autoridades australianas.

Si eres un vendedor ubicado fuera de Australia que envía un paquete a un comprador en Australia que es menor o igual a 1000 AUD, y realizas el envío a través de una compañía de transporte comercial, como Fedex, es posible que debas incluir la siguiente información para asegurarte de que el comprador reciba su pedido sin demora:

  • Número de referencia australiano (ARN) de Etsy: 3000 0920 7152
  • El total de los artículos, los gastos de envío, el GST aplicado y el total del pedido.

Las autoridades aduaneras australianas podrían revisar el formulario de aduanas para confirmar que se pagó el GST al que estaba sujeto el pedido. Si un pedido se compone de varios artículos, estos deberían enviarse en el mismo paquete.

Es posible que los vendedores que envían los paquetes utilizando un servicio de correo nacional (como el United States Postal Service en EE. UU., PostNL en los Países Bajos, Royal Mail en el Reino Unido o Canada Post en Canadá) no tengan que proporcionar esta información adicional.

Consulta con tu compañía de transporte de preferencia para que te expliquen dónde debes introducir la información anterior.

Etsy no recaudará el GST de los paquetes que se importen a Australia cuyo valor sea superior a 1000 AUD.  Es posible que los vendedores tengan que aportar información adicional sobre estos paquetes en los formularios de aduanas y que haya que abonar otros impuestos de importación. Etsy no aplicará el GST a las transacciones de artículos que se ubiquen en Australia. Ponte en contacto con tu asesor fiscal para ponerte al día de tus obligaciones fiscales. 

Más información sobre el GST en Australia.

Los pedidos enviados a clientes de Etsy en Nueva Zelanda están sujetos al Goods & Sales Tax (GST). Etsy recauda un 15 % de GST sobre los pedidos cuando se cumplen las siguientes condiciones:

  • El vendedor se encuentra fuera de Nueva Zelanda
  • El paquete se envía a un comprador en Nueva Zelanda

Cuando un pedido cumple estas condiciones, Etsy incluye automáticamente el impuesto en el total del comprador. El comprador paga el impuesto al tramitar el pedido y Etsy lo remite al Inland Revenue Department de Nueva Zelanda.

En el caso de los pedidos hechos con PayPal, Etsy remite el GST recaudado al vendedor como parte del pago. Etsy añade el impuesto al extracto de Etsy del vendedor para que podamos remitir el impuesto a las autoridades neozelandesas.

Los vendedores tendrán que incluir la siguiente información en el exterior del paquete y en el documento de aduana:

  • Número del Inland Revenue Department (IRD) de Etsy, que es el 122-669-181.
  • Nota que indique que se ha aplicado el GST.

Como vendedor, si no cumples estos requisitos, es posible que se vuelva a cobrar el GST al comprador en el momento de la entrega del paquete. Si un vendedor olvida incluir esta información, puede que el comprador tenga que pagar el GST en la frontera, además de tarifas de manipulación adicionales. 

Etsy no aplicará el GST a las transacciones en las que los bienes se ubiquen en Nueva Zelanda. Ponte en contacto con tu asesor fiscal para ponerte al día de tus obligaciones fiscales. 

Más información sobre el GST en Nueva Zelanda.

Etsy recauda un 25 % de IVA sobre los pedidos que se envíen a clientes de Etsy de Noruega si se cumplen las siguientes condiciones:

  • El vendedor se encuentra fuera de Noruega
  • La dirección de envío se encuentra en Noruega
  • El paquete contiene artículos con un valor inferior a 3000 NOK
  • El artículo está sujeto a IVA con el porcentaje estándar del 25 %. 

Etsy no está obligado a cobrar el IVA en alimentos y bebidas (incluidos los dulces y el chocolate) ni en productos sujetos a impuestos especiales, pero se cobrará y se recaudará en la frontera. Para obtener más información, visita el sitio web de las autoridades fiscales de Noruega

.

Cuando un pedido cumple estas condiciones, Etsy incluye automáticamente el impuesto en el total del comprador. El comprador paga el impuesto al tramitar el pedido y Etsy lo remite a las autoridades fiscales de Noruega.

Etsy no tiene la obligación de emitir facturas con IVA a los compradores cuyos pedidos cumplan estas especificaciones.

En el caso de los pedidos hechos con PayPal, Etsy remite el IVA recaudado al vendedor como parte del pago. Etsy añade el impuesto al extracto de Etsy del vendedor para que podamos remitir el impuesto a las autoridades fiscales de Noruega.

En el caso de los pedidos enviados a Noruega desde el extranjero en los que Etsy ha aplicado el IVA, los vendedores de Etsy tendrán que incluir el número fiscal de Noruega (VOEC) de Etsy Ireland, 2021137 en el exterior del paquete y en el documento de aduana, y facilitárselo al servicio de transporte. 

Obtén más información sobre los números VOEC para paquetes que se envíen a Noruega

También es posible que en los formularios de aduanas se requiera información adicional sobre estos paquetes. Consulta el sitio web de las autoridades fiscales de Noruega para ver qué información se debe incluir.

Como vendedor, si no cumples los requisitos para que Etsy recaude el IVA, es posible que se vuelva a cobrar el IVA al comprador en el momento de la entrega del paquete. En ese caso, el comprador tendrá que pagar el IVA en la aduana junto con las tarifas de manipulación adicionales que la compañía de transporte pueda aplicar. 

 

Etsy no recauda el IVA cuando los artículos que se están importando a Noruega están valorados en más de 3000 NOK.  Es posible que los vendedores tengan que aportar información adicional sobre estos paquetes en los formularios de aduanas y que haya que abonar otros impuestos de importación. Etsy no aplicará el IVA a las transacciones en las que los bienes se ubiquen en Noruega. Ponte en contacto con tu asesor fiscal para ponerte al día de tus obligaciones fiscales. 

Desde el 1 de enero de 2021, Etsy recauda el IVA de los compradores en los pedidos que cumplen los siguientes requisitos:

  • El comprador se encuentra en el Reino Unido.*
  • Los productos se envían desde fuera del Reino Unido.
  • El valor total del paquete que se envía (sin incluir gastos de envío) es menor o igual a 135 GBP.

*Etsy no está obligado a recaudar IVA en pedidos enviados desde la UE a Irlanda del Norte ni en pedidos enviados desde Irlanda del Norte a otras partes del Reino Unido.

En el caso de los artículos aptos que no alcancen el umbral de 135 GBP, los compradores del Reino Unido verán los precios de los artículos con IVA incluido en los resultados de búsqueda y en la página del anuncio. El importe de IVA que se muestra antes de la compra es un valor aproximado. El IVA final se calculará al tramitar el pedido y se aplicará al total de la compra, es decir, al precio del artículo, los gastos de envío y el coste del papel de regalo. 

Los vendedores, de acuerdo con nuestra Política del vendedor, están obligados a presentar sus anuncios a los compradores con la mayor precisión posible para asegurar que se va a cobrar el importe de IVA correcto en los artículos que corresponda. Obtén más información sobre cómo anunciar artículos.

En estos casos, Etsy es el único responsable de recaudar el IVA y remitirlo a HMRC. Ni el vendedor ni las compañías de transporte deben recaudar el IVA de los compradores en los pedidos que no alcancen el umbral de 135 GBP. Obtén más información en el sitio web de HMRC.

Recomendamos a los vendedores incluir en sus paquetes la siguiente información:

  • Albarán con el importe de IVA por separado, que puede aparecer debajo de Impuestos.
  • Nota en el albarán que indique: The item is under £135  and the marketplace, Etsy, will collect and remit the VAT to HMRC  (El valor del artículo es inferior a 135 GBP y el mercado, Etsy, recaudará el IVA y lo remitirá a HMRC).
  • Si la compañía de transporte lo exige, el número de identificación fiscal de Etsy en el Reino Unido, 370 6004 28 se puede colocar en el exterior del paquete. El número de identificación fiscal de Etsy en el Reino Unido no debe utilizarse con ningún otro fin.

Descubre cómo imprimir un albarán.

No es necesario que estés registrado a efectos de IVA con HMRC para las ventas de artículos en las que Etsy recauda el IVA y no es necesario aportar certificados fiscales ni información fiscal para estas ventas. Sin embargo, en función de tus circunstancias personales, puede que debas cumplir otros requisitos fiscales o legales. Si necesitas más información, ponte en contacto con un asesor fiscal profesional.

Si el valor del paquete (excluido el transporte) se encuentra por debajo del umbral de 135 GBP, Etsy es el único responsable de recaudar y remitir el IVA a HMRC.

Más información sobre el IVA en el Reino Unido.

Etsy no recauda el IVA cuando los artículos que se están importando al Reino Unido están valorados en 135 GBP o más.  Es posible que los vendedores tengan que aportar información adicional sobre estos paquetes en los formularios de aduanas y que haya que abonar otros impuestos de importación. Etsy no aplicará el IVA a las transacciones en las que los bienes se ubiquen en el Reino Unido entre vendedores y compradores del Reino Unido. Te recomendamos que consultes con un asesor fiscal con experiencia en el IVA del Reino Unido o que te pongas en contacto directamente con HMRC, la autoridad fiscal del Reino Unido, si necesitas más información.

Productos que llegan a EE. UU.

Cuando las mercancías se envían a los EE. UU., el comprador ("Importador") es responsable de cualquier tarifa/impuestos/derechos que puedan recaer sobre la mercancía al procesarse en la Oficina de aduanas y protección fronteriza ("CBP", por sus siglas en inglés).

Si es necesario pagar aranceles, la CBP cobrará una tarifa por procesamiento por despachar el paquete. Los aranceles y las tarifas por procesamiento deben pagarse en la oficina de correos local del comprador a la que se envía el paquete.

La mayor parte del papeleo para enviar paquetes internacionales tiene una sección para proporcionar información a la CBP. No obstante, como mínimo debe incluir lo siguiente:

  • Nombre y dirección del vendedor
  • Descripción del artículo o artículos en inglés
  • Cantidad de cada tipo de artículo enviado
  • Precio de compra en dólares estadounidenses (USD)
  • El peso del artículo o artículos
  • País de origen del producto

La mercancía enviada con el servicio postal internacional se remite, a su llegada a los EE. UU., a una de las sucursales de la Oficina de aduanas y protección fronteriza de los EE. UU. para su procesado. Si el artículo tiene un valor inferior a los 2000 USD y no está sujeto a un cupo ni es un artículo restringido o prohibido, normalmente un funcionario de la CBP preparará la documentación para importarlo, calculará el arancel adecuado y autorizará su entrega.

Los paquetes cuyo valor declarado sea inferior a 800 USD generalmente serán despachados sin más papeleo por parte de la CBP.

Obtén más información sobre la aduana de EE. UU. y la patrulla fronteriza.

Artículo que llega a determinados estados de EE. UU.

Etsy calcula, recauda y remite el impuesto sobre ventas aplicado a productos enviados a clientes en los estados de EE. UU. que lo exijan, sea cual sea la ubicación del vendedor.

Artículos vendidos dentro de la UE

No se aplican aranceles a productos vendidos dentro de la UE. 

Puede que se aplique el

IVA y debe incluirse en el precio de compra en el momento de la venta. Puesto que Etsy exige que los vendedores indiquen sus precios con IVA incluido, el comprador no debería tener que pagar ninguna otra cantidad aparte del precio total que aparece al tramitar el pedido.

Si tus ventas anuales a otros países están por debajo de los 10 000 EUR

.

Los vendedores de la UE cuyas ventas a otros países de la UE estén por debajo del umbral anual de 10 000 EUR no tienen que cobrar el IVA extranjero en artículos vendidos y enviados a otros países de la UE. En su lugar, tendrás que cobrar el tipo nacional de IVA y declarar estas ventas en la declaración correspondiente nacional del IVA. 

Si tus ventas anuales a otros países superan los 10 000 EUR

Como vendedor de la UE, si tus ventas a otros países de la UE superan el umbral anual de 10 000 EUR, tendrás la opción de pagar el IVA adeudado en toda la UE en una única declaración de IVA. Esto se conoce como One-Stop Shop (OSS) o ventanilla única. También se le puede exigir que declare por separado el IVA de las ventas nacionales en su país de origen. Cuando te registres en la OSS, puedes añadir tu número de IVA de OSS a tu cuenta de Etsy

Productos que llegan a la UE desde un país de fuera de la UE

Puede que se apliquen IVA y aranceles al pedido. 

El importe de los aranceles se calculará en el punto de entrada del país de destino. El resultado puede ser que el comprador tenga que pagar más cargos que no están incluidos en el precio total que se muestra al tramitar el pedido. Los aranceles solo se aplican a los artículos cuyo valor supere los 150 EUR.

A partir del 1 de julio de 2021, Etsy recauda el IVA de los compradores de la UE cuando reciben un envío de un país que no pertenece a la UE si el valor del paquete (sin incluir envío e impuestos) es igual o inferior a 150 EUR. 

A partir de enero de 2021, Reino Unido ha dejado de formar parte de la UE. Si tienes tu tienda fuera de Reino Unido pero haces envíos allí, revisa los requisitos de envío específicos para Reino Unido.

Si vas a enviar un paquete con valor igual o inferior a 150 EUR a la UE desde un país de fuera de la UE, tendrás que asegurarte de transmitir el número de ventanilla única de importación (IOSS) de Etsy por vía electrónica a tu proveedor de envíos. Este número puede encontrarse junto a los pedidos que cumplen los requisitos para gravarse con IVA en la página Pedidos y envíos o en los correos electrónicos de confirmación de los pedidos. 

Cuando compras etiquetas de envío en Etsy, el número de IOSS se transmite de manera automática.  El número de IOSS no se mostrará en la etiqueta de envío que compres en Etsy.

Si compras el envío fuera de Etsy, consulta con tu proveedor de envíos para asegurarte de que ellos transmiten electrónicamente este número cuando procesan tu envío. Ese número de identificación fiscal no debería ir escrito en el paquete. Sin embargo, asegúrate de que la cantidad neta del pedido se muestra en el frontal del paquete en euros. El importe en euros puede estar impreso en la etiqueta o escrito a mano en el paquete

En el caso de paquetes cuyo valor supere los 150 EUR, será la compañía de transporte la encargada de cobrar el IVA (y los aranceles) al comprador al importar el producto.

Dado que estas regulaciones son nuevas, muchas compañías de transporte aún están en proceso de organizar sus flujos de admisión de números IOSS y entregas según la nueva normativa. Lo mejor es que consultes con tu proveedor de envíos qué proceso exacto debes seguir.

El número de IOSS es diferente del código arancelario. También es posible que se te pida que añadas un código arancelario a los envíos dentro de la UE. Más información sobre los códigos arancelarios.

Es posible que otros países apliquen aranceles o IVA a las mercancías compradas en otro país. Dado que el umbral para la aplicación de estos cargos puede variar de un país a otro, ponte en contacto con tu oficina local de aduanas o tu oficina fiscal y tu asesor fiscal local para obtener más información.

Etsy no es responsable de recaudar o determinar cualesquiera aranceles o importes de IVA de los siguientes países, por lo que recomendamos que consultes los sitios web de sus respectivas sus autoridades fiscales para obtener más información: 

Dependiendo de tu país y de tu situación fiscal, es posible que se te exija que remitas e informes sobre el IVA a la autoridad fiscal de tu país.

Aquí tienes algunas respuestas a preguntas habituales sobre el IVA:

Para obtener información sobre los requisitos de IVA en tu ubicación, consulta a las autoridades fiscales locales o a un profesional autorizado.

Si eres un vendedor registrado a efectos de IVA, es posible estés obligado a cobrar IVA sobre los artículos que vendas en la plataforma de Etsy.

Más información sobre cómo funciona el IVA/GST en los artículos digitales y físicos.

Puedes añadir o actualizar tu NIF-IVA en el Administrador de la tienda:

  1. En Etsy.com, haz clic en el icono de tu cuenta y, luego, haz clic en Administrador de la tienda.
  2. Ve a Finanzas.
  3. Selecciona NIF-IVA.
  4. Introduce tu NIF-IVA.
  5. Selecciona Enviar.

Ten en cuenta que los NIF-IVA tienen formatos específicos y los europeos se pueden comprobar en el sitio web de la Comisión Europea para confirmar su validez.

Más información sobre el NIF-IVA en Etsy.

Según la situación de tu negocio y tu ubicación, es posible que Etsy tenga que recaudar el IVA de las tarifas de vendedor acumuladas mensualmente y remitirlo a la autoridad fiscal competente.

Es posible que Etsy también tenga que recaudar IVA de las tarifas por procesamiento de Etsy Payments de los vendedores que se encuentren en países sujetos a Etsy Payments donde así se requiera.

Más información sobre el IVA sobre las tarifas de vendedor.

Etsy proporciona facturas de IVA descargables a vendedores en Australia, Corea del Sur, India, Japón, Nueva Zelanda, Noruega, Rusia, Sudáfrica, Suiza, Taiwán y la UE.

Las facturas de IVA estarán disponibles el primer día de cada mes para el extracto del mes anterior.

Puedes acceder a tu factura de IVA en tu cuenta de pagos. A continuación, haz clic en el mes cuya factura quieres descargar. Aparecerá el enlace de descarga sobre el desglose de tu actividad mensual.

Did this help?
Why didn’t this article help you? (select all that apply, required question)

Thanks for your feedback!

¿Tienes alguna otra pregunta?

Contactar con el equipo de asistencia