Come funziona l'IVA su Etsy
IVA è l'acronimo di Imposta sul Valore Aggiunto. Si tratta di un'imposta sulla vendita e il consumo di beni e servizi che viene applicata in Europa e in altre selezionate regioni del mondo.
L'IVA viene chiamata JCT in Giappone e GST in Nuova Zelanda e Australia.
L'IVA può essere addebitata agli acquirenti sui loro acquisti ("L'IVA sugli articoli venduti su Etsy"), come anche sulle tariffe e commissioni del venditore, a quei venditori che si qualifichino a tale scopo ("L'IVA sulle tariffe del venditore").
L'IVA sugli articoli venduti su Etsy
Sono tenuto ad addebitare l'IVA sui miei articoli materiali?
Sono tenuto ad addebitare l'IVA sui miei articoli digitali?
Che formato devono avere le fatture inviate dal venditore all'acquirente?
L'IVA sulle tariffe e commissioni del venditore
Negozi con sede nell'Unione europea (esclusa l'Irlanda), e in Australia, India, Nuova Zelanda, Norvegia, Russia, e Corea del sud
Negozi con sede in Irlanda, Giappone, Sud Africa e Svizzera
Negozi con sede negli Emirati Arabi Uniti, Turchia, Taiwan, Islanda, Serbia e Bielorussia
Sono tenuto ad avere la partita IVA?
Come posso aggiungere o modificare la mia partita IVA?
In che modo Etsy utilizzerà la mia partita IVA?
Riceverò una fattura da Etsy per l'IVA applicata alle tariffe e commissioni che mi riguardano come venditore?
Attenzione: seguono informazioni generali. Si consiglia sempre di contattare l'autorità fiscale locale o un consulente fiscale per ulteriori informazioni.
L'IVA sugli articoli venduti su Etsy
Sono tenuto ad addebitare l'IVA sui miei articoli materiali?
Per informazioni sui requisiti riguardanti l'IVA nel proprio paese si prega di consultare l'autorità fiscale locale o un professionista esperto in materia.
Se sei un venditore con una partita IVA è possibile che ti venga richiesto di addebitare l'IVA sugli articoli che vendi sulla piattaforma di Etsy.
Per i paesi dell'Unione europea, l'aliquota IVA applicabile dipende da due fattori:
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la natura di ciò che viene messo in vendita e
- il paese in cui l'IVA risulta imponibile sulla fornitura di beni e servizi.
Nel caso si fornissero beni e servizi all'interno dell'UE, è possibile controllare le aliquote IVA applicabili sul sito web della Commissione Europea.
Attenzione: agli acquirenti che si trovano negli Stati Uniti e in Canada Etsy mostra, accanto al prezzo di un articolo una nota scritta, che indica che il prezzo include anche l'IVA (dove applicabile). Se viene richiesto di applicare l'IVA sugli articoli che vendi, è tua responsabilità includere l'IVA applicabile ai prezzi delle tue inserzioni su Etsy.
Maggiori informazioni su come le imposte applicabili vengono mostrate agli acquirenti su Etsy.
Vendere ad acquirenti australiani da territori esteri d'oltremare
Dal primo luglio 2018 alcuni ordini spediti ai clienti Etsy che si trovano in Australia saranno soggetti all'imposta conosciuta come Goods & Sales Tax (GST). Etsy riscuoterà la GST pari al 10% sugli ordini, nel caso si verificasse una delle seguenti occorrenze:
- Il venditore si trova al di fuori dell'Australia.
- Il pacchetto è stato spedito a un acquirente in Australia.
- Il totale del valore del pacchetto è minore di o uguale a 1,000 AUD.
Etsy includerà automaticamente l'imposta nel totale dell'acquirente. L'acquirente pagherà l'imposta al momento del pagamento, ed Etsy sarà responsabile del versamento all'ufficio del fisco australiano (Australian Taxation Office o ATO).
Per gli ordini elaborati tramite PayPal, Etsy invierà al venditore l'imposta GST riscossa, come parte del pagamento. Etsy aggiungerà l'imposta all'estratto conto del venditore, in modo da poterla versare alle autorità australiane.
La GTS non si applica se il valore totale del pachetto è maggiore di 1,000 AUD oppure se la transazione è tra acquirenti e venditori con sede in Australia.
I venditori potrebbero dover aggiungere delle informazioni aggiuntive nei moduli doganali dei loro pacchetti Maggiori informazioni.
Vendere ad acquirenti del Regno Unito da territori esteri d'oltremare
Se sei un venditore ubicato al di fuori del Regno Unito ma che vende ad acquirenti del Regno Unito, potresti essere considerato un "venditore estero d'oltremare". L'agenzia delle entrate fiscali e doganali britannica (HMRC - Her Majesty’s Revenue & Customs) definisce come "venditore estero d'oltremare" chi:
- vende già beni nel Regno Unito presso punti vendita a consumatori britannici;
- ha sede fuori dall'Unione europea e vende beni a un consumatore britannico e quindi li importa nel Regno Unito;
- vende beni a consumatori britannici da un altro stato membro dell'Unione europea.
Per maggiori informazioni su questo argomento fai clic qui.
Sono tenuto ad addebitare l'IVA sui miei articoli digitali?
Etsy riscuote e versa l'IVA sugli articoli digitali acquistati da acquirenti che si trovano in Australia, Unione Europea, India, Nuova Zelanda, Norvegia, Russia, Sud Africa, Corea del sud e Svizzera. Se vendi articoli digitali, a prescindere da dove si trova il tuo negozio, agli acquirenti che si trovano in Australia, Unione europea, India, Nuova Zelanda, Norvegia, Russia, Sud Africa, Corea del sud o Svizzera verrà addebitata l'IVA al momento dell'acquisto.
Maggiori informazioni su come funziona l'IVA per gli articoli digitali.
Che formato deve avere la fattura inviata dal venditore all'acquirente?
Alcune attività commerciali che operano nell'UE hanno bisogno di fornire una fattura per la vendita di beni e servizi. Ulteriori informazioni dettagliate sulla fatturazione e sui requisiti necessari sono riportate sul sito web della Commissione europea.
Inoltre, si consiglia di verificare se le fatture che si forniscono siano conformi ai requisiti di fatturazione locale.
L'IVA sulle tariffe e commissioni del venditore
A seconda dello status della tua attività e della tua ubicazione, alla Etsy potrebbe venir richiesto di applicare l'IVA sulle tariffe del venditore accumulate ogni mese, per versarle poi all'autorità fiscale competente. Vedere i dettagli che seguono.
A partire dal mese di luglio 2018, l'IVA viene riscossa sulle commissioni per l'elaborazione di Etsy Payments ai venditori con sede nei paesi considerati idonei all'utilizzo di Etsy Payments dove richiesto.
Negozi con sede nell'Unione europea (esclusa l'Irlanda), in Australia, India, Nuova Zelanda, Norvegia, Russia e Corea del sud
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Ai venditori che si trovano in questi paesi, che hanno notificato il loro numero di Partiva IVA ad Etsy, non verrà addebitata l'IVA sulle tariffe e sulle commissioni del venditore.
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I negozi che si trovano in India, Nuova Zelanda, Norvegia, Russia e Corea del sud che hanno notificato la loro partita IVA ad Etsy prima del 28 marzo 2017, avranno accesso alle fatture a partire dal mese in cui hanno aggiunto al loro account le informazioni relative alla loro partita IVA.
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I venditori che si trovano in India, Nuova Zelanda, Norvegia, Russia e Corea del Sud, che hanno notificato il loro numero di Partita IVA ad Etsy il giorno 28 marzo 2017 o dopo il 28 marzo 2017, riceveranno la loro prima fattura IVA da parte di Etsy il 1 aprile 2017.
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I venditori che si trovano in Australia e che hanno notificato ad Etsy il loro ABN (Australian Business Number) entro il 28 luglio 2017, riceveranno la loro prima fattra GST da Etsy il primo agosto 2017.
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Ai venditori con sede in questi paesi, che non hanno presentato ad Etsy un numero di Partita IVA, verrà addebitata l'IVA applicabile, che apparirà sulla fattura mensile.
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La fattura che riceveranno il primo giorno di ogni mese rifletterà qualsiasi addebito maturato durante il mese precedente.
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Si riceverà anche un'altra fattura mensile il primo di ogni mese. In quest'ultima troverai un elenco delle tariffe e commissioni del venditore imponibili d'IVA, e il relativo importo addebitato su queste tariffe e commissioni durante il mese precedente.
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Se hai ricevuto un credito IVA nel corso di un certo mese per un addebito appartenente al mese precedente, riceverai anche una nota di credito, insieme alla fattura, il primo giorno del mese. Ad esempio, se effettui una vendita a giugno, e poi annulli l'ordine a luglio, l'IVA che ti è stata addebitata a giungo e rimborsata a luglio verrà riportata nella nota di credito emessa per le transazioni relative al mese di luglio.
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Alcune zone sono esenti da IVA. Siamo consapevoli di queste eccezioni e stiamo lavorando ad una soluzione per i venditori con sede in queste aree.
Negozi con sede in Irlanda, Giappone, Sud Africa e Svizzera
Ad Etsy viene richiesto di addebitare l'IVA applicabile sulle tariffe e commissioni, a prescindere dal fatto che tu ci abbia o no notificato il numero della tua partita IVA. La tua fattura rifletterà qualsiasi cambiamento avvenuto durante il mese precedente. Riceverai anche una fattura mensile il primo giorno del mese che include una lista di tariffe e commissioni del venditore idonee all'applicazione dell'IVA, e l'importo che ti è stato addebitato su tali tariffe e commissioni durante il mese precedente.
Se hai ricevuto un credito IVA in un certo mese per un addebito relativo al mese precedente, riceverai anche una nota di credito insieme alla fattura il primo giorno del mese. Ad esempio, se effettui una vendita a giugno, e poi annulli l'ordine a luglio, l'IVA che ti è stata addebitata a giungo e rimborsata a luglio verrà riportata nella nota di credito emessa per le transazioni relative al mese di luglio.
Puoi trovare l'aliquota IVA in vigore attualmente per i venditori irlandesi qui.
Negozi con sede negli Emirati Arabi Uniti, Turchia, Taiwan, Islanda, Serbia e Bielorussia
Etsy addebiterà l'IVA applicabile sulle commissioni ai venditori con sede negli Emirati Arabi Uniti, in Turchia, Taiwan, Islanda, Serbia e Bielorussia. I venditori che si trovano in questi paesi che non hanno fornito una valida Partita IVA ad Etsy, cominceranno a vedere le imposte IVA nella loro fattura mensile.
Se aggiungerai la tua partita IVA alle informazioni relative al tuo account prima del primo marzo 2018, non ti verrà addebitata l'IVA. In tal caso, riceverai una fattura da Etsy il primo di ogni mese dove si dichiara che non ti è stata addebitata l'IVA sulle tariffe e commissioni del venditore.
Se non fornirai una partita IVA, l'IVA applicata durante il mese di marzo sarà inclusa nella tua fattura di aprile. In futuro, gli importi addebitati durante il mese precedente appariranno sulla fattura che riceverai il primo giorno del mese successivo.
Riceverai anche una fattura mensile il primo giorno del mese con un elenco delle tariffe e commissioni a cui è stata applicata l'IVA e l'importo che ti è stato addebitato per tali tariffe e commissioni durante il mese precedente
Sono tenuto ad avere la partita IVA?
La partita IVA è utilizzata per identificare le attività individuali ai fini della riscossione delle imposte. Etsy non richiede ai venditori di avere una partita IVA per vendere nel nostro marketplace.
Le autorità fiscali locali di alcuni paesi potrebbero richiedere alle attività commerciali di registrarsi per ottenere un numero di partita IVA, nel caso raggiungessero una certa soglia di reddito stabilita dal paese in questione. Tuttavia, in alcune nazioni ci si può registrare per ottenere la partiva IVA anche se non si raggiunge una certa soglia.
Dal momento che le leggi sull'IVA variano da paese a paese, non siamo in grado di consigliare i nostri venditori per stabilire se abbiano o meno bisogno di ottenere un numero di partita IVA. Se hai delle domande al riguardo e se vuoi scoprire se tu abbia o meno bisogno di una partita IVA, rivolgiti all'autorità fiscale locale o ad un consulente fiscale.
Come posso aggiungere o modificare la mia partiva IVA?
È possibile aggiungere o aggiornare la partita IVA andando su Gestione negozio > Finanze > Partita IVA.
Ricorda che i numeri di partita IVA hanno dei formati specifici ed è possibile controllarne la validità qui.
Se noti che il numero della tua partita IVA risulta non valido, dovrai contattare l'ufficio delle imposte di zona per fare in modo che lo aggiornino.
In che modo Etsy utilizzerà la mia partita IVA?
Quando fornisci il tuo numero di partita IVA alla Etsy stabilisci un rapporto di commercio interaziendale tra il tuo negozio e la Etsy. Questo status e l'ubicazione dell'attività commerciale determina se Etsy addebiterà o meno l'IVA sulle tariffe e le commissioni del venditore.
In alcuni paesi, Etsy è obbligata a segnalare alle autorità locali il numero di Partita IVA del venditore, insieme al valore totale delle sue tariffe e commissioni applicate in un certo periodo. Contatta le autorità fiscali locali per maggiori informazioni.
Riceverò una fattura da Etsy per l'IVA applicata alle tariffe e commissioni che mi riguardano come venditore?
Etsy fornisce fatture IVA scaricabili ai venditori che si trovano in Australia, nell'Unione europea, in India, Giappone, Nuova Zelanda, Norvegia, Russia, Sud Africa, Corea del sud e Svizzera.
Le fatture IVA appariranno il primo di ogni mese e faranno riferimento alla fatturazione del mese precedente.
Ogni fattura IVA mensile contiene un sommario delle tariffe e commissioni imponibili d'IVA (in USD) fatturate nel mese precedente.
Le fatture IVA mensili arriveranno sotto forma di PDF scaricabile in lingua inglese.
Puoi accedere alla fattura da un computer desktop andando su Gestione negozio > Finanze > La tua fattura. Una volta qui, fai clic sul nome del mese per ottenere una fattura per quel periodo. Il link per il download apparirà sopra la ripartizione della tua attività del mese.