朗報です！IRS は、1099-K フォームでの新しい $600 の報告基準の実施を 1 年遅らせることを発表しました。IRS ウェブサイトでさらに詳しくご覧ください。
あなたがアメリカのセラーである場合、 IRS のフォーム 1099-K が収入の申告に使われます。1099-K のフォームが、あなたの Etsy での収入に適用される場合があります。
あなたがアメリカ国内に居住しておらず、米ドルで支払いを受けていない場合には 1099-K フォームは発行されません。
あなたが2023 年の総売上高で $20,000 米ドルを超え、200 件以上の取引があった場合、または州による基準を満たした場合、2023 年度の税を申告する際に利用できる 1099-K フォームを Etsy が用意します。
1099-K の IRS からの発行については、いくつかの州では報告基準が異なっています。2023 年に連邦の基準、もしくはお住まいの州の基準のいずれかに合致した場合、あなたは Etsy から 1099-K フォームを発行されます。
1099-K フォームを受け取ったからといって、必ずしもあなたが Etsy での売上について納税する必要があるとは限りません。Etsy の発行する 1099-K フォームは、あなたの利益を計算するものでも、納税額を示すものでもありません。これは単純に、2023 年に Etsy ペイメントにより処理された総売上高を示すものです。
Etsy の 1099-K に関する動画を見る
税務は大変そう、と不安になる方もいらっしゃるかもしれません。Etsy では参考情報として、税申告シーズンを乗り切るのに役立つ 税申告シーズンのセラーガイド（英語）および TurboTaxの公認会計士 Lisa Greene-Lewis さんの動画による Q&A をご用意しています。
1099-K 上の情報が正しいものとなるよう、「法律＆税務情報」ページにあなたの有効な SSN、ITIN もしくは EIN、それに合致した納税者名、および郵送先住所を入力したことを確かめましょう。
セラーのみなさんの税申告が可能な限り簡単なものとなるよう願ってはいるものの、Etsy は税法を解説したり、特定の税に関する助言を行う立場にはありません。これらは、認証された専門家に任せたほうがよいものです。税に関する助言が必要な場合には、お住まいの地域の税の専門家にお問い合わせください。
1099-K フォームの申告が初めてで、必要なものがわからない場合には、IRS のウェブサイト で報告要件についてさらに詳しい情報を見てみましょう。
- 1099-K フォームとは？
- 税申告について、知っておくべき重要な締切は？
- 1099-K フォームをダウンロードするには？
- 納税者情報について Etsy がメールを送ってきたのはなぜですか？
- 私はアメリカ在住のセラーではありません。私にもこれは適用されるのですか？
- 私に州税に関する 1099-K が発行されるのですか？
- 複数の Etsy ショップを持っている場合はどうなりますか？
- 1099-K フォームをダウンロードするには？
- 紙に印刷された 1099-Kフォームを郵便で受け取る選択はできるのですか？
- デジタル 1099-Kフォーム上の納税者情報を更新するには？
- 税をオンラインで申告することはできますか？
- 税務の専門家に相談する必要があるのはどんなときですか？
1099-K フォームとは？
1099-K フォームは、税申告の一部として、あなたの総売上を IRS へ報告するのに使われます。「総売上」には、以下の例をが含みますが、これに限定されません：
- あなたの売り上げのすべて
- 送料
- 返金
- カード手数料
- 消費税ツールを利用して適用された消費税
- キャンセルされた注文
Etsy からの 1099-K フォームがどのように計算されているかを学びましょう。
Etsy からの 1099-K フォームは、その年の 1 月 1 日から 12 月 31 日までに Etsy ペイメントから受け取った総売上収入の申告に使用します。
すでに W-2 フォームをご存じの場合もあるかもしれません。あなたがアメリカ国内の会社において、時給もしくは固定給を受け取る従業員として働いた場合、税申告に使用するよう、勤め先が新しい年の始めに W-2 フォームを発行したことと思います。1099-K フォームもこれに似ていますが、一定した時給もしくは固定給の支払いとしての給料を記載する代わりに、こちらは Etsy のような第三者の支払いサービスにより処理された取引を通じたあなたの売上を記載しています。
IRS ウェブサイトで、税申告における異なる収入フォームについて学びましょう。
税申告について、知っておくべき重要な締切は？
2023 年度税申告期の重要な日程をおさえておけるよう、このタイムラインをご利用ください。
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2023 年 12 月 31 日：税務情報は、この日までに更新され、正確なものとなっている必要があります。あなたの 1099-K フォーム上の情報は、31 日までに提供されたものが 2023 年税年度分として提供されたものと同じになります。
この日はまた、ペーパーレス発行からオプトアウトすることで紙の 1099-K をリクエストできる、最終締切日ともなっています。
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2024 年 1 月：あなたが総売上で $20,000 米ドルを超過し、200 件以上の取引があった場合、あなたの 1099-K フォームは月末までに ダウンロード可能 となります。
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2024 年 3 月 13 日：あなたの 1099-K 上の納税者情報に何らかの間違いがあった場合、この日までにあなたの「法律＆税務情報」ページより更新を行うようにしましょう。この日以降の情報の変更は受け付られず、情報は IRS 及び関連する州税務当局へ送られることとなります。更新されたフォームは 3 月 27 日までに利用可能となります。
- 2024 年 4 月 15 日：この日が 2023 年度納税申告の締切日です。
1099-K フォームをダウンロードするには？
あなたが 1099-K フォームの発行対象となっている場合、 1099-K フォームはあなたの 「法律＆税務情報」ページでダウンロードできます。エラーが発生してフォームのダウンロードができない場合は、しばらく経ってから再度お試しください。IRS の一時的な障害である可能性が高く、じきにダウンロードできるようになるはずです。
あなたの 1099-K フォームがダウンロード可能になると Etsy からメールが送られますが、ペーパーレス発行を無効にした場合にのみ、フォームが郵便で送られます。
1099-K フォームをダウンロードするには：
- Etsy.comで、ログインして ショップ管理ツールへ進みます。
- 「ファイナンス」へ進みます。
- 「法律＆税務情報」へ進みます 。
- あなたの税年度の下で、ドロップダウンメニューから正しい年度を選択します。
- 「1099-K フォームをダウンロード」を選択します 。電子フォームは PDF ファイルとしてダウンロードできます。ダウンロードが完了するまでページを離れないでください。
1099-K フォームをダウンロードする際には、正しい税年度を選択することが重要となります。誤った年度からフォームをダウンロードすると、税申告の情報が間違ったものとなる恐れがあります。
納税者情報について Etsy がメールを送ってきたのはなぜですか？
あなたが社会保障番号（SSN ）または米国法人番号（EIN）をご自身の Etsy ショップに登録していない場合、Etsy ではあなたの 1 暦年の売上が $250 米ドルに達した際、また $500 米ドルに近づいたもしくは超過した場合に、有効な納税者情報を入力するようメールにてリマインダをお送りします。
あなたが有効な納税者情報を登録しておらず、1 暦年以内に売上が $500 米ドルを超過した場合、これらの情報を追加するまでショップが休止されます。登録されているあなたの納税者番号により、Etsy が確実にあなたと IRS に対して、アメリカの法律に則り 1099-K フォームを提供することができます。
私はアメリカ在住のセラーではありません。私にもこれは適用されるのですか？
あなたがアメリカ国内のセラーではない場合、Etsy から 1099-K は発行されません。ただし、あなたの「法律＆税務情報」ページ上の情報があなたをアメリカ国内のセラーと特定している場合（登録されている住所がアメリカ国内にある、もしくは米ドルで支払いを受けている）には、Etsy では 1099-K フォームを発行する必要があります。あなたご自身または会社をこの申告義務から削除したい場合には、記入済みの W-8BEN フォームの提出が必要になります。
W-8 フォームのリクエストを開始するには、Etsy サポートへご連絡ください。W-8BEN フォームのリクエストに関し、Etsy の代理としてTrack1099 (no-reply@track1099.com) からメールが送られてきます。そのメールが受信トレイの迷惑メールやスパムメールフォルダに入ってしまわないよう、連絡先に no-reply@track1099.com を追加しておきましょう。
私に州税に関する 1099-K が発行されるのですか？
あなたのショップが、1099-K の受け取り対象となる売上基準を設けている 8 の州のうちのひとつに所在していて、その基準にあなたの売上が合致している場合、Etsy から 1099-K が発行されます。
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アーカンソー |
$2500 |
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コロンビア特別区 |
$600 |
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イリノイ |
$1,000 と 4 件の取引 |
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メリーランド |
$600 |
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マサチューセッツ |
$600 |
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ニュージャージー |
$1000 |
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バーモント |
$600 |
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バージニア |
$600 |
複数の Etsy ショップを持っている場合はどうなりますか？
複数のショップを運営している場合は、あなたの SSN／EIN 番号に基づき、すべてのショップの売上が合計されます。あなたのショップを通じた売上の合計が 連邦の基準もしくは州の基準のいずれか以上なら、全てのショップからの総売上を合わせた 1 通の 1099-K フォームになります。
個人および個人事業主向け情報
あなたの 1099-K フォーム上の情報が正しいものとなるよう、必要に応じてすべてのショップの情報を確認、更新するようお願いします。このショップを合わせた同じ 1099-K フォームが、あなたのすべてのショップでダウンロードが可能になります。
Etsy では、あなたの各ショップの「法律＆税務情報」ページにおいて、同じ納税者情報（氏名、住所、および SSN/EIN）を使うことを義務付けています。これにより、フォーム上で報告される売上合計が正しいことが確実となり、他のフォームの必要な更新を迅速に進めることにもつながります。
紙に印刷された 1099-Kフォームを郵便で受け取る選択はできるのですか？
会計年度の 12 月 31 日までにペーパーレスのみの送付からオプトアウトすれば、紙の 1099-K フォームを郵便で受け取る選択をすることができます。12 月 31 日までにオプトアウトしない限り、郵便にて 1099-K フォームが送られることはありません。
- Etsy.comで、ログインしてショップ管理ツールへ進みます。
- 「ファイナンス」へ進みます 。
- 「法律＆税務情報」へ進みます 。
- 1099-K 設定の下 でトグルを選択してペーパーレスのみの送付からオプトアウトします。
デジタル 1099-Kフォーム上の納税者情報を更新するには？
納税者情報を更新する必要のある場合には：
- Etsy.comで、「ショップ管理ツール」 、 その後「ファイナンス」へ進みます。
- 「法律＆税務情報」へ進みます 。
- 「編集」 を選択します。
- 第一納税者番号の下の 「編集」 を選択します。
- 納税者番号の変更を選択します。
- 新しい番号を入力し、ドロップダウンからその種類を選択します。
- 「更新」を選択します。
あなたの各ショップについての Etsy ペイメントでの総売上の合計は、 「法律＆税務情報」 ページで確認することができます。
「法律＆税務情報」 セクションで納税者情報に変更を加える場合、まず 「あなたの税年度」の下のドロップダウンメニューで正しい税年度を選択していることを確認しましょう。納税者情報に加えた変更を保存する前に正しい年度に設定をしていない場合、1099-K が誤って計算される可能性があります。
税をオンラインで申告することはできますか？
Turbotax、H&R Block、TaxAct、および IRS Free File といったオンラインサービスは、無料または手頃に税の準備と申告をオンラインでできる方法です。TurboTax Self-Employedでは、無制限の税専門家からのアドバイスを提供するオプションが選べます。（有料の提携。利用規約が適用されます。）
IRS Free File は一定の収入レベル以下の利用者に無料で税に関するヘルプを提供する、ガイド付きの税申告準備プログラムです（個人として申告する必要があります）。
IRS はまた、あなたの申告状況、受けられる可能性のある控除、またその他の質問についての答えを見つけられる匿名の検索欄が付いた Interactive Tax Assistant も提供しています。
税務の専門家に相談する必要があるのはどんなときですか？
Etsy サポートは、このトピックについてはお手伝いをすることができません。次のような場合は、税務の専門家に相談する必要があります：
- 税から控除できる、できないものについて。
- 州に特化した基準と申告の要件
- IRS での 納税者情報の更新に問題がある際の対処法
- 1 暦年の間の 1099-K フォームを、2 つの異なる納税者番号に分割して税申告する必要がある場合の方法
- 収入の申告をする必要のある国
- 実際に申告する必要のあるものはなにか、またそれぞれの納税申告上での申告方法
- 所在地や申告状況（個人か法人か）の変更に伴う税法上の規則
- 純利益に対してのみ税を払うよう、税申告での経費の申告のしかた
- IRS への申告基準についての詳細、そしてあなたの納税申告への影響
- 前年度の 1099-K フォームに間違いがあった場合の対処法
- 1099-K フォームは歴年度ベースで発行されているため、暦年でなく会計年を見る必要のある場合には、売上を月で割ります。
Etsy サポートでは、以下の問題についてなら何でもお手伝いすることができます：
- フォーム上の納税者情報を訂正する必要がある場合（3 月 14 日の締め切り前まで）。納税者情報の更新方法を学びましょう。
- あなたのフォーム上に報告されている総売上高に疑問がある場合。フォームがどのように計算されているかを学びましょう。
- 1099-K フォームのダウンロードに技術的な問題がある場合。
- 総売上を調整するには、ショップデータ （CSV ファイル）のダウンロードが必要になります。
- 特定のデータをどこで見つけたらいいのかわからない場合（例：特定の手数料、返金など）。
- アメリカ国外の対象となる個人または法人として、1099-K フォームの必要性から除外される場合。
朗報です！IRS は、1099-K フォームでの新しい $600 の報告基準の実施を 1 年遅らせることを発表しました。IRS ウェブサイトでさらに詳しくご覧ください。
あなたのショップの売上が 1 暦年以内に $20,000 米ドルに達した、および 200 件以上の取引があった場合、Etsy ではあなたと IRS に対し 1099-K フォームを発行する義務があります 。
あなたが対象になることが見込まれる場合には、2023 年 12 月 31 日までに、あなたの納税者情報が最新のものになっていることを確かめましょう。納税者情報の更新のしかたを学びましょう。
1099-K の受け取りについて学び、Etsy の Tax Season Seller Guide（英語）をご覧ください。
あなたが税申告期に確実に備えられるよう、 Etsy では 1 暦年以内に$500 米ドル の売上があったセラーに対し、納税者情報を登録しておくことを義務付けています。
あなたは、有効な社会保障番号（SSN）、個人用納税者番号（ITIN）、もしくは Employer Identification Number （EIN）があなたの Etsy ショップに登録されていることを確認する必要があります。Etsy では、あなたが IRS の売上基準に近づいた際に、メールとあなたのショップ管理ツール上で通知をお送りします。
あなたが有効な納税者情報を登録しておらず、1 暦年以内に売上が $500 米ドルを超過した場合、これらの情報を追加するまでショップが休止されます。登録されているあなたの納税者番号により、Etsy が確実にあなたと IRS に対して、アメリカの法律に則り 1099-K フォームを提供することができます。
EIN 情報を入力の際にエラーが起こっていますか？最近 IRS から EIN を受け取った、という場合、あなたの EIN 情報が IRS のデータベースにまだ登録されていない可能性があります。現時点では、SSN 番号を入力してから数週間待ち、それから EIN 情報の入力をしてみましょう。
あなたが 1099-K フォームの発行対象となっている場合、 1099-K フォームはあなたの 「法律＆税務情報」ページでダウンロードできます。こちらのページに 1 月末までに記載されます。エラーが発生してフォームのダウンロードができない場合は、しばらく経ってから再度お試しください。IRS の一時的な障害である可能性が高く、じきにダウンロードできるようになるはずです。
1099-K フォームをダウンロードするには：
- Etsy.comで、ログインして ショップ管理ツールへ進みます。
- 「ファイナンス」へ進みます。
- 「法律＆税務情報」へ進みます 。
- 「1099-K フォームをダウンロード」を選択します 。電子フォームは PDF ファイルとしてダウンロードできます。ダウンロードが完了するまでページを離れないでください。
個人事業主として複数のショップを運営している場合は、すべてのショップの売上の合計額によって申告限度額に達するかどうかが決まります。あなたの複数の Etsy ショップ上の氏名や住所が一致しない場合、Etsy ではあなたの SSN/EIN が登録されている、もっとも古いショップからの氏名と住所を利用します。
個人および個人事業主向け情報
あなたの 1099-K フォーム上の情報が正しいものとなるよう、必要に応じてすべてのショップの情報を確認、更新するようお願いします。このショップを合わせた同じ 1099-K フォームが、あなたのすべてのショップでダウンロードが可能になります。
あなたの 1099-K 上の総売上は、収入、入金額、またはあなたの純利益など、その他の支払い合計とは合致しません。
Etsy でのあなたの総売上は、お客さまが注文に対して支払い、その後あなたの支払い口座に入ったすべての金額を足したものです。経費や返金はこの金額から差し引かれていません。あなたの収入、入金、そして純益などの金額はすべて、Etsy 手数料やあなたが徴収する消費税、そして送料といった経費を差し引きます。
ショップ管理ツールであなたの支払いデータのダウンロードと確認を行いましょう。こちらの動画 では、売上からビジネス経費を差し引く方法について解説しています。フォームはどのように計算されているのるかをさらに詳しく学びましょう。
1099-K の合計とはあなたの総売上収入です。1099-K フォームを調整するにあたっては、 Etsy ペイメント CSV ファイルをダウンロード し、「合計」列を確認することができます。
Etsy ペイメントから受け取ったあなたの総売上収入合計額は、1099-K フォーム上で以下の経費（これがすべてではありません）を差し引かずに記載されています：
- 手数料
- 返金
- 送料
- ショップによる消費税徴収額
Etsy はあなたのフォームで総収入を報告する必要がありますが、還付申告の際、あなたが、得た合計額から課税額としてどう申告するかはあなたの責任となります。税金を支払うのは、利益に対してだけです（つまり、利益とは総売上から経費や控除額を差し引いた金額を指します）。
Etsy によりお客さまから徴収された税は、Etsy が発行する 1099-K フォーム上には記載されていません。
Etsy サポートは、特定のトピックについてはお手伝いをすることができません。次のような場合は、税務の専門家に相談する必要があります：
- 税から控除できる、できないものについて。
- 州に特化した基準と申告の要件
- IRS での 納税者情報の更新に問題がある際の対処法
- 1 暦年の間の 1099-K フォームを、2 つの異なる納税者番号に分割して税申告する必要がある場合の方法
- 収入の申告をする必要のある国
- 実際に申告する必要のあるものはなにか、またそれぞれの納税申告上での申告方法
- 所在地や申告状況（個人か法人か）の変更に伴う税法上の規則
- 純利益に対してのみ税を払うよう、税申告での経費の申告のしかた
- IRS への申告基準についての詳細、そしてあなたの納税申告への影響
- 前年度の 1099-K フォームに間違いがあった場合の対処法
- 1099-K フォームは歴年度ベースで発行されているため、暦年でなく会計年を見る必要のある場合には、売上を月で割ります。
Etsy サポートでは、以下の問題についてなら何でもお手伝いすることができます：
- フォーム上の納税者情報を訂正する必要がある場合（3 月 14 日の締め切り前まで）。 納税者情報の更新方法を学びましょう。
- あなたのフォーム上に報告されている総売上高に疑問がある場合。フォームがどのように計算されているかを学びましょう。
- 1099-K フォームのダウンロードに技術的な問題がある場合。
- 総売上を調整するには、ショップデータ （CSV ファイル）のダウンロードが必要になります。
- 特定のデータをどこで見つけたらいいのかわからない場合（例：特定の手数料、返金など）。
- アメリカ国外の対象となる個人または法人として、1099-K フォームの必要性から除外される場合。