1099-K 税申告書について知っておくべきことは?

すばやい回答

アメリカに在住のセラーのみなさんは、特に 2022 年の売上が少なくとも $500 米ドルに達することが見込まれる場合には、納税者情報が最新のものであることを確認しましょう。納税者情報の更新方法を学びましょう

あなががアメリカのセラーである場合、 IRS のフォーム 1099-K が収入の申告に使われます。1099-K のフォームが、あなたの Etsy での収入に適用される場合があります。

あなたが 1 暦年以内に少なくとも $600 米ドルを売り上げた場合、Etsy ではあなたの Etsy での売上と取引を記載した 1099-K フォームを翌 1 月にあなたに提供することが IRS により義務づけられています。あなたがこの基準に合致する場合、Etsy ではまた、あなたの売上と納税者情報を米国政府へ報告することが法的に義務づけられています。

あなたが有効な社会保障番号(SSN)もしくは米国法人番号 (EIN)をご自身の Etsy ショップに登録していない場合には、あなたが IRS の売上基準に近づいた際に Etsy がメールおよびショップ管理ツール上で通知をお送りします。あなたの 2022 年の売上が $500 米ドルに達した際には、納税者情報を更新しなくてはなりません。あなたが有効な納税者情報を登録しておらず、売上が $500 米ドルを超過した場合、これらの情報を追加するまでショップが休止されます。

あなたがアメリカ以外の国に在住のセラーで、米ドル(USD)での支払いを受けていない場合、Etsy から 1099-K は発行されません。

1099-K 上の情報が正しいものとなるよう、あなたの 法律上、税務上の情報 が正しく、有効な SSN もしくは EIN、それに合致した納税者名、および郵送先住所を入力したことを確かめましょう。  

納税者住所更新した場合支払い設定上であなたの郵送先住所は自動的に更新されます。 

納税者情報の更新方法を学びましょう。 

以下のセクションへ進む:

米国 IRS の報告基準とは?

あなたのショップの売上が 1 暦年以内に $600 米ドルに達した場合、Etsy ではあなたと IRS に対し 1099-K フォームを発行する義務があります

Etsy は、あなたの売上が $250 米ドルと $500 米ドルに達し、納税者番号(SSN または EIN)をアカウントに登録していない時にメールをお送りします。

2022 年、IRS は国税の申告要件を以前の 2021 年度の要件から変更しました。

2021 年の米国国税申告要件を見る:

  • Etsy ペイメントを通じた売上が 1 暦年で $20,000 米ドル以上に達した
  • 同期間に Etsy ペイメント利用による
  • 200 件以上の取引を受けた。

米国州税の要件とは?

いくつかの州では独自の 1099-K の要件を設けています。あなたの 2022 年の Etsy ペイメントでの売上合計がお住まいの州の基準に合致している場合には、 1099-K フォームを受け取ります。 

アラバマ

$1500

アーカンソー

$2500

カリフォルニア

$600

コロンビア特別区

$600

イリノイ

$1,000 と 4 件の取引

メリーランド

$600

マサチューセッツ

$600

ミシシッピ

$600

ミズーリ

$600

ニュージャージー

$1000

バーモント

$600

バージニア

$600



複数の要件に合致する場合、1 通よりも多い 1099-K フィームを受け取るのですか?

あなたが連邦政府と州の要件両方に合致する場合

あなたが売上 $600 米ドルの売上という米国 IRS の基準を満たす場合、その情報は IRS および必要とする州の州税務当局に報告されます州および IRSの条件を満たす場合、Etsy から 1 通の1099-K フォームを受け取ることになります。 

Etsy で複数のショップを運営している場合

複数のショップを運営している場合は、あなたの SSN/EIN 番号に基づき、すべてのショップの売上の合計額によって申告限度額に達するかどうかが決まります。それぞれのショップで同じ納税者情報を登録している 必要があります。各ショップの売上の合計額が申告水準に達している場合は、各ショップの売上の総計を記載した 1 枚の1099-K フォームを受け取ります。このフォームは、あなたのすべてのショップでダウンロードが可能になります。

あなたの複数の Etsy ショップ上の氏名や住所が一致しない場合、Etsy ではあなたの SSN/EIN が登録されている、もっとも古いショップからの氏名と住所を利用します。

1099-K フォームとは?

Etsy は、他のマーケットプレイスと同様、米国法の規定により1099-K フォームを送付することが義務づけられています。

Etsy からの 1099-K フォームでは、この 1  暦年内に Etsy ペイメントを通じてあなたが受け取った総売上収入の合計を報告します。「総売上」とは、 送料、返金、カード手数料、消費税ツールを使用した際の消費税をはじめ、キャンセルされた注文も含みます。

でも、ご心配はいりません。課税されるのは利益に対してだけです(利益とは総売上から Etsy 手数料などの経費や控除額を差し引いた金額を指します)。ビジネスオーナーとしての税の支払いについてさらに詳しく

1099-K 税務申告書の目的により、以下の支払いは「Etsy により処理された支払い金」と見なされません:

  • あなた個人の PayPal アカウントを通じて処理された支払い
  • 小切手
  • マネーオーダー
  • 銀行振込
  • その他のお支払い方法

Etsy はセラーに対し、税に関するアドバイスを提供することはできませんが、Etsy の目標はあなたが税金申告の必要事項を理解し、スムーズに処理するためのお手伝いをすることです。税申告関連については、なるべく早目の行動を心がけるようお勧めします。

1099-K フォームをダウンロードするには?

  1. Etsy.comログインしてショップ管理ツールへ進みます。
  2. 「ファイナンス」進みます
  3. 法律&税務情報進みます
  4. 1099-K フォームをダウンロード選択します 。電子フォームは PDF ファイルとしてダウンロードできます。ダウンロードが完了するまでページを離れないでください。

私の納税者情報について Etsy がメールを送ってきたのはなぜですか?

あなたが社会保障番号(SSN )または米国法人番号(EIN)をご自身の Etsy ショップに登録していない場合、Etsy ではあなたの1 暦年の売上が $250 米ドルに達した際、また $500 米ドルに近づいたもしくは超過した場合に、有効な納税者情報を入力するようメールにてリマインダをお送りします。

有効な納税者情報をご提供いただけず、あなたの売上が $500 米ドルを超過した場合には、これらの情報を追加するまでショップが休止されます。これは、あなたが法的要件である $600 米ドルの国税の申告基準に達した際に、正確な 1099-K を Etsy が確実に送れるようにするための措置です。

Etsy ではあなたのショップが休止される前に十分な準備期間をとれるよう、売上が $250 米ドルに達した際にメールをお送りします。

Etsy からの通知メールは、あなたが 「法律&税務情報」ページで納税者情報を更新できるよう、Etsy アカウントへとリンクされています。納税者情報の更新方法を学びましょう

紙に印刷された 1099-Kフォームを郵便で受け取る選択はできるのですか?

そのほうが良い場合には、紙の 1099-Kフォームを郵送で受け取ることも選択できます。ペーパーレスのみの送付からオプトアウトしていない限り、 1099-K フォームを郵送で受け取ることはできません。

  1. Etsy.comログインしてショップ管理ツールへ進みます。
  2. 「ファイナンス」進みます
  3. 法律&税務情報進みます
  4. 1099-K 設定トグルオフ にしてペーパーレスのみの送付からオプトアウトします。 

デジタル 1099-Kフォーム上の納税者情報を更新するには?

2022 年 3 月 14 日の時点で、Etsy では 2021 年度の納税者情報の変更はもう受け付けていません。あなたが 2021 年の納税者情報を 2 月 13 日から 3 月 14 日の間に更新した場合には、更新されたフォームを 3 月 24 日以後にダウンロードすることができます。

納税者情報の更新についてもっと見る

その間、あなたの各ショップについての Etsy ペイメントでの総売上の合計は、 「法律&税務情報」 ページで確認することができます。

税務の専門家に相談する必要があるのはどんなときですか?

Etsy では税務に関するアドバイスの提供はできかねるため、特定の納税の要件に関する質問はお住いの地域の税務の専門家にご相談ください。 

  • 州に特化した基準と申告の要件
  • IRS での 納税者情報の更新 に問題がある際の対処法 
  • 1 暦年の間の 1099-K フォームを、2 つの異なる納税者番号に分割して税申告する必要がある場合の方法
  • 収入の申告をする必要のある国
  • 実際に申告する必要のあるものはなにか、またそれぞれの納税申告上での申告方法
  • 所在地や申告状況(個人か法人か)の変更に伴う税法上の規則
  • 純利益に対してのみ税を払うよう、税申告での経費の申告のしかた
  • 2022 年の $600 米ドルを超える売上での IRS への申告基準についての詳細、そしてあなたの納税申告への影響
  • 前年度の 1099-K フォームに間違いがあった場合の対処法

EIN 情報を入力の際にエラーが起こっていますか?最近 IRS から EIN を受け取った、という場合、あなたの EIN 情報が IRS のデータベースにまだ登録されていない可能性があります。現時点では。SSN 番号を入力してから数週間待ち、それから EIN 情報の入力をしてみましょう。

Etsy は、1 月末までに条件に当てはまるセラーへ 1099-K フォームがダウンロード可能と なるようにします

セラーへのフォームの送付方法が今年から変わります。あなたは、ペーパーレスのみの送付からのオプトアウトを選択しない限り、 2021 年度の 1099-K フォームをペーパーレスのダウンロード方式で受け取ることになります。電子的な通信に関しては、Etsy の 利用条件 で詳しくご覧いだだけます。 

次の場合、2021 年の連邦 1099-K フォームを受け取ることになります。

  • Etsy ペイメントを通じた売上が 1 暦年で $20,000 米ドル(USD)以上に達した。
  • 同期間に Etsy ペイメント利用による 200 件以上の支払いを受け取った。

一定の州による要件に合致すると、あなたは 1099-K フォームを受け取る対象となります。 

あなたの法律&税務情報で 、1099-K フォームをダウンロード選択します。 

電子フォームは PDF ファイルとしてダウンロードできます。ダウンロードが完了するまでページを離れないでください。

ペーパーレスのみの送付からのオプトアウトをしないかぎり、あなたの 1099-K フォームをダウンロード可能なファイルでのみ受け取ることになります。オプトアウトをするには、あなたの法律&税務情報 ページ上の1099-K 設定でトグルをオフに切り替えます。 

2022 年 3 月 14 日の時点で、Etsy では 2021 年度の納税者情報の変更はもう受け付けていません。あなたが 2021 年の納税者情報を 2 月 13 日から 3 月 14 日の間に更新した場合には、更新されたフォームを 3 月 24 日以後にダウンロードすることができます。

納税者情報の更新についてもっと見る

個人事業主として複数のショップを運営している場合は、すべてのショップの売上の合計額によって申告限度額に達するかどうかが決まります。あなたの複数の Etsy ショップ上の氏名や住所が一致しない場合、Etsy ではあなたの SSN/EIN が登録されている、もっとも古いショップからの氏名と住所を利用します。 

すべてのショップを合わせた売上の合計額が対象条件に当てはまる場合は、ショップごとにそれぞれ 1099-K フォームが送付されます。

1099-K の合計とはあなたの総売上収入です。 1099-K フォームを調整するにあたっては、 Etsy ペイメント CSV ファイルをダウンロード し、「合計」列を確認することができます。

Etsy ペイメントから受け取ったあなたの総売上収入合計額は、1099-K フォーム上で以下の経費(これがすべてではありません)を差し引かずに記載されています:

  • 手数料
  • 返金
  • 送料
  • ショップによる消費税徴収額

Etsy はあなたのフォームで総収入を報告する必要がありますが、還付申告の際、あなたが、得た合計額から課税額としてどう申告するかはあなたの責任となります。税金を支払うのは、利益に対してだけです(つまり、利益とは総売上から経費や控除額を差し引いた金額を指します)。 

Etsy がお客さまから徴収した税は、Etsy が発行する 1099-K フォーム上には記載されていません。

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