1099-K 税申告書について知っておくべきことは?

すばやい回答

2022 年の総売上高が $600 米ドル以上に達したアメリカ国内のセラーは、Etsy から1099-K フォームを受け取ります。特にあなたの売上が、納税者情報を登録する必要の発生する、少なくとも $500 米ドルに達している場合には、納税者情報の詳細が最新のものであることを確認しましょう。納税者情報の更新方法を学びましょう

対象となるセラーは、2023 年 1 月終わりまでに 1099-K フォームをダウンロード することができるようになります。

あなたがアメリカ国内のセラーで、2022 年の総売上高が $600 米ドルを超える場合には、2022 年の税を申告する際に利用できる 1099-K フォームを Etsy が提供します。

1099-K フォームを受け取ったからといって、必ずしもあなたが Etsy での売上について納税する必要があるとは限りません。Etsy の発行する 1099-K フォームは、あなたの利益を計算するものでも、納税額を示すものでもありません。これは単純に、2022 年に Etsy ペイメントにより処理された総売上高を示すものです。Etsy からの 1099-K フォームがどのように計算されているかを学びましょう

あなたが有効な社会保障番号(SSN)、個人用納税者番号(ITIN)もしくは米国法人番号 (EIN)をご自身の Etsy ショップに登録していない場合には、あなたが IRS の売上基準に近づいた際に Etsy がメールおよびショップ管理ツール上で通知をお送りします。あなたの 2022 年の売上が $500 米ドルに達した際には、納税者情報を更新しなくてはなりません。

あなたが有効な納税者情報を登録しておらず、売上が $500 米ドルを超過した場合、これらの情報を追加するまでショップが休止されます。登録されているあなたの納税者番号により、Etsy が確実にあなたと IRS に対して、アメリカの法律に則り 1099-K フォームを提供することができます。 

セラーのみなさんの税申告が可能な限り簡単なものとなるよう願ってはいるものの、Etsy は税法を解説したり、特定の税に関する助言を行う立場にはありません。これらは、認証された専門家に任せたほうがよいものです。税に関する助言が必要な場合には、お住まいの地域の税の専門家にお問い合わせください。

1099-K 上の情報が正しいものとなるよう、「法律&税務情報」ページにあなたの有効な SSN、ITIN もしくは EIN、それに合致した納税者名、および郵送先住所を入力したことを確かめましょう。

納税者情報の更新方法を学びましょう。 

以下のセクションへ進む:

1099-K フォームとは?

1099-K フォームは、税申告の一部として、あなたの総売上を IRS へ報告するのに使われます。総売上には送料、返金、カード取扱手数料、消費税ツールを利用して適用された消費税、およびキャンセルされた注文までもが含まれます。Etsy からの 1099-K フォームがどのように計算されているかを学びましょう

Etsy からの 1099-K フォームは、その年の 1 月 1 日から 12 月 31 日までに Etsy ペイメントから受け取った総売上収入の申告に使用します。

すでに W-2 フォームをご存じの場合もあるかもしれません。あなたがアメリカ国内の会社において、時給もしくは固定給を受け取る従業員として働いた場合、税申告に使用するよう、勤め先が新しい年の始めに W-2 フォームを発行したことと思います。1099-K フォームもこれに似ていますが、一定した時給もしくは固定給の支払いとしての給料を記載する代わりに、こちらは Etsy のような第三者の支払いサービスにより処理された取引を通じたあなたの売上を記載しています。

IRS ウェブサイトで、税申告における異なる収入フォームについて学びましょう。.

A blank 1099-K form with spaces for your name, address, taxpayer ID number, gross sales, number of transactions, gross sales for each month, and federal and state income tax withheld.

なぜ今年、私は 1099-K フォームを受け取っているのですか?

2022 年、アメリカの立法機関は 1099-K フォームを受け取るべき売上の基準値を大幅に下げました。それまでの年には、1 年間に Etsy で少なくとも $20,000 米ドルの売上があった、もしくは 200 件の取引があったセラーに対して Etsy では 1099-K を送っていました。しかしながら 2022 年には、セラーがフォームを受け取るには売上が $600 米ドルに達していればよくなり、取引件数の基準値も撤廃されたのです。つまり、これまで一度も 1099-K を受け取ったことのない多くの Etsy セラーが、この納税シーズンには受け取るようになるということです。

Etsy では、あなたが $600 米ドルの売上基準値に達した場合に、あなたおよび IRS へ 1099-K を送るという法的義務を果たすため、あなたの納税者番号を必要としています。Etsy では、あなたの売上が $250 米ドルと $500 米ドルに達し、納税者番号(SSN または EIN)をアカウントに登録していない時に納税者番号を伺うメールをお送りします。

私はアメリカ在住のセラーではありません。私にもこれは適用されるのですか?

あなたがアメリカ国内のセラーではない場合、Etsy から 1099-K は受け取りません。ただし、あなたの「法律&税務情報」ページ上の情報があなたをアメリカ国内のセラーと特定している場合(登録されている住所がアメリカ国内にある、もしくは米ドルで支払いを受けている)には、Etsy では 1099-K フォームを発行する必要があります。あなたご自身または会社をこの申告義務から削除したい場合には、記入済みの W-8BEN フォームの提出が必要になります。

W-8 フォームのリクエストを開始するには、Etsy サポートへご連絡ください。W-8BEN フォームのリクエストに関し、Etsy の代理としてTrack1099 (no-reply@track1099.com) からメールが送られてきます。そのメールが受信トレイの迷惑メールやスパムメールフォルダに入ってしまわないよう、連絡先に no-reply@track1099.com を追加しておきましょう。

州税にも、1099-K を使わなければならないのですか?

州税の申告にも、Etsy からの 1099-K を使う必要のある場合があります。アメリカの一部の州が独自の 1099-K での売上基準値を設けている一方、Etsy に発行された連邦 1099-K フォームのコピーを送るよう義務付けている州もあります。州税の申告に、同じ 1099-K フォームを使用することができます。

アラバマ

$1500

アーカンソー

$2500

カリフォルニア

$600

コロンビア特別区

$600

イリノイ

$1,000 と 4 件の取引

メリーランド

$600

マサチューセッツ

$600

ミシシッピ

$600

ミズーリ

$600

ニュージャージー

$1000

バーモント

$600

バージニア

$600

複数の Etsy ショップを持っている場合はどうなりますか?

複数のショップを運営している場合は、あなたの SSN/EIN 番号に基づき、すべてのショップの売上が合計されます。あなたのショップを通じた売上の合計が $600 米ドル以上なら、全てのショップからの総売上を合わせた 1 通の 1099-K フォームを受け取ります。

個人および個人事業主向け情報

あなたの 1099-K フォーム上の情報が正しいものとなるよう、必要に応じてすべてのショップの情報を確認、更新するようお願いします。このショップを合わせた同じ 1099-K フォームが、あなたのすべてのショップでダウンロードが可能になります。

Etsy では、あなたの各ショップの「法律&税務情報」ページにおいて、同じ納税者情報(氏名、住所、および SSN/EIN)を使うことを義務付けています。これにより、フォーム上で報告される売上合計が正しいことが確実となり、他のフォームの必要な更新を迅速に進めることにもつながります。

1099-K フォームをダウンロードするには?

あなたが 1099-K フォームの受け取り対象となっている場合、 1099-K フォームはあなたの 「法律&税務情報」ページでダウンロードできます。こちらのページに 2023 年 1 月末までに記載されます。

  1. Etsy.comログインしてショップ管理ツールへ進みます。
  2. 「ファイナンス」進みます
  3. 「法律&税務情報」進みます
  4. 「1099-K フォームをダウンロード」選択します 。電子フォームは PDF ファイルとしてダウンロードできます。ダウンロードが完了するまでページを離れないでください。

紙に印刷された 1099-Kフォームを郵便で受け取る選択はできるのですか?

2022 年 12 月 31 日までにペーパーレスのみの送付からオプトアウトすることで、 1099-K フォームを郵送で受け取ることができます。12 月 31 日までにオプトアウトを行わないと、1099-K フォームは郵送されません。

  1. Etsy.comログインしてショップ管理ツールへ進みます。
  2. 「ファイナンス」進みます
  3. 「法律&税務情報」進みます
  4. 1099-K 設定トグルオフ にしてペーパーレスのみの送付からオプトアウトします。 

デジタル 1099-Kフォーム上の納税者情報を更新するには?

あなたのデジタル 1099-K フォーム上の納税者情報に誤りがある場合、納税者番号を更新して、更新されたフォームを 2023 年 3 月 14 日、またはそれ以前に受け取ることができます。 2023 年 3 月 15 日以降は Etsy では 2022 年分の納税情報の変更を受け付けません。2023 年 1 月から 2023 年 3 月 14 日の間にあなたの 2022 年の納税者情報を更新した場合には、更新されたフォームを以下の表に準じてダウンロードすることができます:

あなたの 2022 年の納税者情報を次の期間までに更新した場合:次の期間までにダウンロード可能な 1099-K フォームの更新が行われる予定です:
2023 年 2 月 13 日2023 年 2 月 28 日 *
2023 年 3 月 14 日2023 年 3 月 27 日

*日時は変更される場合があります。日時に変更があった場合にはセラーへ通知が送信されます。

納税者情報の更新についてもっと見る

その間、あなたの各ショップについての Etsy ペイメントでの総売上の合計は、 「法律&税務情報」 ページで確認することができます。

税をオンラインで申告することはできますか?

TurbotaxH&R BlockTaxAct、および IRS Free File といったオンラインサービスは、無料または手頃に税の準備と申告をオンラインでできる方法です。TurboTax Self-Employedでは、無制限の税専門家からのアドバイスを提供するオプションが選べ、また Etsy セラーなら通常価格より少なくとも 25 %の割引が受けられます。(有料の提携。利用規約が適用されます。)

IRS Free File は一定の収入レベル以下の利用者に無料で税に関するヘルプを提供する、ガイド付きの税申告準備プログラムです(個人として申告する必要があります)。

IRS はまた、あなたの申告状況、受けられる可能性のある控除、またその他の質問についての答えを見つけられる匿名の検索欄が付いた Interactive Tax Assistant も提供しています。

Etsy のサポートが手助けしてくれることは何ですか?

Etsy サポートでは、以下の問題についてなら何でもお手伝いすることができます:

  • フォーム上の納税者情報を訂正する必要がある場合(3 月 14 日の締め切り前まで)。納税者情報の更新方法を学びましょう
  • あなたのフォーム上に報告されている総売上高に疑問がある場合。フォームがどのように計算されているかを学びましょう。
  • 1099-K フォームのダウンロードに技術的な問題がある場合。
  • 総売上を調整するには、ショップデータ (CSV ファイル)のダウンロードが必要になります。
  • 特定のデータをどこで見つけたらいいのかわからない場合(例:特定の手数料、返金など)。
  • アメリカ国外の対象となる個人または法人として、1099-K フォームの必要性から除外される場合。

次のようなトピックについては、Etsy サポートではなく、税務の専門家が手助けをしてくれます:

  • 州に特化した基準と申告の要件
  • IRS での 納税者情報の更新問題がある際の対処法 
  • 1 暦年の間の 1099-K フォームを、2 つの異なる納税者番号に分割して税申告する必要がある場合の方法
  • 収入の申告をする必要のある国
  • 実際に申告する必要のあるものはなにか、またそれぞれの納税申告上での申告方法
  • 所在地や申告状況(個人か法人か)の変更に伴う税法上の規則
  • 純利益に対してのみ税を払うよう、税申告での経費の申告のしかた
  • 2022 年の $600 米ドルを超える売上での IRS への申告基準についての詳細、そしてあなたの納税申告への影響
  • 前年度の 1099-K フォームに間違いがあった場合の対処法

アメリカに在住のセラーのみなさんは、特に 2022 年の売上が少なくとも $500 米ドルに達することが見込まれる場合には、ショップ内の納税者情報が最新のものであることを確認しましょう。納税者情報の更新方法を学びましょう

2022 年、あなたのショップの売上が 1 暦年以内に $600 米ドルに達した場合、Etsy ではあなたと IRS に対し 1099-K フォームを発行する義務があります 。Etsy は、あなたの売上が $250 米ドルと $500 米ドルに達し、納税者番号(SSN または EIN)をアカウントに登録していない時にメールをお送りします。

あなたの 2022 年の売上が $500 米ドルに達した際には、有効な納税者情報を登録しなくてはなりません。あなたが有効な納税者情報を登録しておらず、売上が $500 米ドルを超過した場合、これらの情報を追加するまでショップが休止されます。納税者情報は、あなたの 「法律&税務情報」ページで更新しましょう。

EIN 情報を入力の際にエラーが起こっていますか?最近 IRS から EIN を受け取った、という場合、あなたの EIN 情報が IRS のデータベースにまだ登録されていない可能性があります。現時点では、SSN 番号を入力してから数週間待ち、それから EIN 情報の入力をしてみましょう。

2022 年、アメリカ政府が 1099-K フォームを受け取るべき売上の基準値を大幅に下げたため、以前の年度よりも多くの Etsy セラーが 2022 年にはフォームを受け取ることになりました。

あなたのショップの売上が 2022 年中に $600 米ドルに達した場合、Etsy ではあなたと IRS に対し 1099-K フォームを発行する義務があります 。

Etsy では法的義務を全うできるよう、あなたの売上が $500 米ドルに達し、納税者番号がまだ登録されていない場合に納税者番号を伺います。

2021 年には、1099-K の発行基準値は次のとおりでした:

  • Etsy ペイメントを通じた売上が 1 暦年で $20,000 米ドル(USD)以上に達した。
  • 同期間に Etsy ペイメント利用による 200 件以上の取引を受けた。

個人事業主として複数のショップを運営している場合は、すべてのショップの売上の合計額によって申告限度額に達するかどうかが決まります。あなたの複数の Etsy ショップ上の氏名や住所が一致しない場合、Etsy ではあなたの SSN/EIN が登録されている、もっとも古いショップからの氏名と住所を利用します。 

すべてのショップを合わせた売上の合計額が対象条件に当てはまる場合は、ショップごとにそれぞれ 1099-K フォームが送付されます。

1099-K の合計とはあなたの総売上収入です。1099-K フォームを調整するにあたっては、 Etsy ペイメント CSV ファイルをダウンロード し、「合計」列を確認することができます。

Etsy ペイメントから受け取ったあなたの総売上収入合計額は、1099-K フォーム上で以下の経費(これがすべてではありません)を差し引かずに記載されています:

  • 手数料
  • 返金
  • 送料
  • ショップによる消費税徴収額

Etsy はあなたのフォームで総収入を報告する必要がありますが、還付申告の際、あなたが、得た合計額から課税額としてどう申告するかはあなたの責任となります。税金を支払うのは、利益に対してだけです(つまり、利益とは総売上から経費や控除額を差し引いた金額を指します)。 

Etsy がお客さまから徴収した税は、Etsy が発行する 1099-K フォーム上には記載されていません。

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