有形の商品での VAT の仕組み

VAT とは、 付加価値税(Value Added Tax)のことです。商品やサービスが消費された際にかかる税で、主に EU(欧州連合)と、他の限定された地域で採用されています。

VAT は、日本では JCTニュージーランドオーストラリア では GST そしてケベック(カナダ) では QST とも称されます。

VAT はお客さまの購入に対して発生する場合があるほか(「Etsy 上で販売されている商品にかかる VAT」)、対象となるセラーの手数料に対して発生する場合があります(「セラー手数料にかかる VAT」)。

デジタル商品での VAT の仕組み.

この記事は 一般的な情報を含んでいます。詳しい情報に関しては、お近くの専門家あるいは税理士に相談することをお勧めします。

以下のセクションへ進む:

有形の商品に対して VAT を徴収する必要はありますか?

お住まいの国での VAT の課税条件については、現地の税務当局あるいは税理士に相談することをお勧めします。

VAT の登録が済んでいる場合、あなたが Etsy 上で販売する商品について VAT を徴収するよう求められる場合があります。

EU 内のセラー向け情報

EU 加盟国内でも、VAT の税率は以下の 2 つの条件によって異なります。

  • 販売される商品 
  • 商品やサービスの提供に VAT が課税されている国

EU 加盟国内で商品やサービスを提供する場合、具体的な VAT の税率は EU のウェブサイトで確認することができます。

Etsy では、アメリカおよびカナダ国外にお住まいのお客さまに対しては、商品価格の隣に、価格には VAT を含む(該当する場合)旨の文を表示しています。販売する商品に VAT を課す必要がある場合、Etsy 上の商品価格に適用される VAT を含むことは、あなたご自身の責任となりますのでご了承ください。

Etsy でお客さまに対して適用される税がどのように表示されるかをもっと詳しく知るには、

こちらのヘルプ記事 をご参照ください。

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海外からオーストラリア在住のお客さまへの販売

2018 年 7 月 1 日より、オーストラリアにお住まいの Etsy のお客さまへ発送される注文の一部が、物品サービス税(GST)課税の対象となります。Etsy では以下の条件のそれぞれにあてはまる注文について、10 %の GST を徴収します:

  • セラーがオーストラリアの外に在住している。
  • 荷物がオーストラリアに在住のお客さまへ発送される。
  • 荷物内の商品の総額が、1,000 オーストラリアドル(AUD)以下である。

Etsy では、お客さまの注文総額に自動的に税を含めます。お客さまはお会計時に税を支払い、その税のオーストラリア関税当局(ATO)への送金は Etsy が行います。

PayPal を通じて行われた注文については、Etsy が徴収された GST を支払いの一部としてセラーへ送金します。Etsy はその額をセラーの Etsy 請求書に追加し、オーストラリア関税当局へ税を Etsy が送金できるようにします。

GST は、荷物の総額が1,000 オーストラリアドルを超える場合、もしくはお客さまとセラーの両方がオーストラリアに在住している場合には適用されません。これらの荷物に関しては、セラーが追加の情報を税関申告書に記載する必要のある場合があります。さらに詳しく

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ドイツ在住のお客さまへの販売

ドイツの VAT 規則には 2018 年と 2019 年に変更が加えられ、Etsy では現在、ドイツにお住まいのお客さまへ販売を行っているセラーの一部からドイツの VAT 証明書を提出いただく必要があります。あなたがこの要件に影響を受ける Etsy セラーの場合は、あなたの VAT 証明書を vat-certificate@etsy.com までメールにてお送りいただくことができます。

ドイツでの VAT に登録する

私はドイツでの VAT を登録しなければいけませんか?

Etsy では、税に関する助言を提供することはできません。ご自身が新しい VAT 規則に影響を受けるかどうかわからない場合は、さらに詳しい情報について、ドイツでの VAT に関する経験を積んだ税アドバイザーへのご相談をおすすめします。

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海外からイギリス在住のお客さまへの販売

あなたがイギリス国外に居住しているセラーで、イギリス国内のお客さまへ商品を販売している場合、「海外販売業者」と見なされます。英国歳入税関庁(Her Majesty’s Revenue & Customs、HMRC)では、以下を「海外販売業者」と規定しています:

  • イギリスの消費者へ販売される時点で、すでにイギリス国内にある商品を販売している
  • EU 圏外に拠点を置きイギリスの消費者へ商品を販売している、そのうえ商品をイギリスへと輸入している
  • イギリス以外の EU 加盟国にある商品をイギリスの消費者へ販売している

さらに詳しくは こちら をクリックしてご覧ください。

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イギリスのセラー:Making Tax Digital ルールについて

英国歳入税関庁(Her Majesty’s Revenue & Customs、HMRC)では、課税対象の売上高が £85,000 英国ポンドを超えるイギリス国内で VAT 登録されているほとんどのビジネスに対し、Making Tax Digital for VAT のルールに従うべきであると定めています。ルールには以下が含まれています:

  • VAT のデジタル記録の保存
  • Making Tax Digital for VAT への登録
  • VAT の税申告を送信するにあたり、Making Tax Digital 互換ソフトの利用

Making Tax Digital についてさらに詳しく

Etsy では、税に関する助言を提供することはできません。さらに詳しい情報については、イギリスでの VAT に関する経験をもつ税務アドバイザーへご相談されるか、HMRC へ直接連絡をとることをおすすめします。

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デジタル商品に対して VAT を徴収する必要はありますか?

あなたがデジタル商品を特定の国にお住まいのお客さまへ販売する場合、Etsy はあなたのショップの所在地にかかわらず VAT を課金する必要があります。セラーが、デジタル商品に関して VAT を Etsy が課金する必要のない国にお住まいのお客さまへ販売する際には、徴収はセラーの責任となります。詳しい情報に関しては、お住まいの国の税の専門家に相談することをお勧めします。

デジタル商品にかかる VAT についての詳細はこちらをご参照ください

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セラーからはどのような請求書がお客さまに発行されますか?

場合によっては、EU 加盟国内で商品やサービスを提供する際に、請求書の発行が必要になります。請求書に関する詳細や詳細については、EU のウェブサイト をご確認ください。

また、あなたの請求書が、お住まいの地域の請求書の規定に準拠しているかどうかを確認することをお勧めします。

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セラー手数料にも VAT はかかるのですか?

あなたがどこでどのようなビジネスを行うかによっては、Etsy は毎月セラー手数料を徴収し、適切な法務当局に収める必要があります。

また、VAT の徴収が必要とされる Etsy ペイメントがご利用可能な国 にお住まいのセラーに対し、Etsy は Etsy ペイメントの入金手数料にかかる VAT を徴収する必要があります。

VAT ID 番号を取得する必要はありますか?

VAT ID 番号は、税金徴収を目的に個々のビジネスに対して発行されます。Etsy のマーケットプレイスで商品を販売するセラーに VAT ID 番号を取得する義務はありません。

しかし、一定期間内にある程度以上の売上のあるビジネスに対し、税務当局より VAT ID 番号の登録が求められる国もあります。国によっては、売上高にかかわらず VAT ID 番号の登録が必要になる場合もあります。

VAT 関連の法律は国や地域によって異なるため、Etsy ではセラーが VAT ID 番号を取得するべきかどうかについてアドバイスすることはできません。VAT ID 番号を取得するべきかどうかについて疑問がある場合は、地元の税務当局もしくは税専門家にお問い合わせください。

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VAT ID 番号の追加や編集の方法は?

VAT ID 番号の追加や編集は、 ショップ管理ツールから行えます

  1. Etsy.comで、 ショップ管理ツールをクリックします。
  2. 「ファイナンス」をクリックします。
  3. VAT ID 番号 をクリックします。
  4. VAT ID 番号を入力します。
  5. 「送信する」をクリックします。

VAT ID 番号には特定のフォーマットがあり、ヨーロッパの VAT ID 番号 は 欧州委員会の ウェブサイト で有効性を確認することができます。

あなたの VAT ID 番号が 無効 であると確認された場合、お住まいの地域の税務機関へ連絡のうえ、更新を行う必要があります。また、お住まいの地域の政府機関へ、VAT ID 番号を登録する義務がある場合もあります。

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Etsy で VAT ID 番号はどう使われるのですか?

VAT ID 番号を Etsy に提出することで、あなたのショップと Etsy の間にビジネスとしての取引関係が成立します。この状況とビジネスの所在地によって、Etsy がセラー手数料から VAT を徴収するかどうかが決定されます。

いくつかの国では、Etsy はあなたの VAT ID 番号、そしてその期間内のセラー手数料の合計額を、税務当局と共有する報告義務があります。詳しくは、お近くの税務当局にお問い合わせください。

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セラー手数料にかかる VAT に対して、Etsy から請求書は発行されますか?

Etsy ではオーストラリア、EU、インド、日本、ニュージーランド、ノルウェー、ロシア、南アフリカ、韓国、そしてスイスにお住まいのセラーに対し、ダウンロード可能な VAT 請求書を提供しています。

VAT 請求書は、前月分の請求明細を基に毎月 1 日に発行されます。

この毎月発行される VAT 請求書には、前月に差し引かれた VAT の課税対象となる手数料の概要が米ドル(USD)で記載されます。

2018 年 11 月以前は、請求書上の手数料は米ドル (USD) に基づいていました。

2018 年 11 月より、請求書上の手数料はあなたの支払口座の通貨に基づいていますが、米ドルのままである場合もあります。

毎月発行される VAT 請求書は、ダウンロードできる PDF 形式で届けられます(英語)。

デスクトップコンピュータからは、 ショップ管理ツール」>「ファイナンス」>「支払い口座」と進んで請求書にアクセスすることができます。このページから該当する月を選び、その期間の請求書を確認してください。ファイルダウンロード用のリンクは、その月のアクティビティ内訳の上に表示されます。

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オーストラリア、ベラルーシ、EU 加盟国内(アイルランドを除く) 、アイスランド、インド、ニュージーランド、ノルウェー、ケベック(カナダ)、セルビア、韓国、トルコ、台湾、及びアラブ首長国連邦を拠点とするショップに対する VAT

VAT ID 番号 を Etsy に提出しなかったこれらの国にお住まいのセラーについては、適用される VAT 課税額は 支払い口座 の現在の残高に表示されます。また、月ごとの請求書は翌月 1 日に発行され、対象となるセラー手数料にかかる VAT の一覧およびそれぞれについて請求される前月分の金額が含まれます。

VAT ID 番号を Etsy アカウントに追加していれば、課金されることはありません。その場合、セラー手数料について VAT が課金されないことを記した明細書が、Etsy から毎月 1 日に送られます。アカウントに VAT ID 番号を追加した月のものから、明細書へアクセスできるようになります。

その月の間に、前月中に発生した料金に関わる VAT クレジットを受領した場合には、月の初めに、Etsy の請求書とともにクレジットの明細も送付されます。例えば、6 月にある商品を販売し、7 月にその注文をキャンセルした場合、6 月に課せられ、7 月に返金された VAT は、7 月の取引に対して発行される内訳の明細に反映されるということです。

いくつかの地域では、VAT が免除されています。Etsy では、この除外対象について認識しており、これらの所在地のセラーに対する解決方法を調整中です。

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アイルランド、日本、ロシア、南アフリカ、スイスを拠点とするショップに対する VAT

Etsy は、セラーが VAT ID 番号 を提出しているかどうかに関わらず、VAT がかかる料金に対しては VAT を徴収する必要があります。あなたの 支払い口座 は、前月からの変更をすべて反映します。また、月ごとの請求書は毎月 1 日に発行され、対象となるセラー手数料にかかる VAT の一覧およびそれぞれについて請求される前月分の金額が含まれます。

その月の間に、前月中に発生した料金に関わる VAT クレジットを受領した場合には、月の初めに、Etsy の請求書とともにクレジットの明細も送付されます。例えば、6 月にある商品を販売し、7 月にその注文をキャンセルした場合、6 月に課せられ、7 月に返金された VAT は、7 月の取引に対して発行される内訳の明細に反映されるということです。

アイルランドのセラーに適用される VAT の税率は こちらから確認できます。

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