Etsy で販売されている有形の商品に対する VAT の徴収方法

VATとは 付加価値税のことです。 商品やサービスが消費された際にかかる税で、主に EU(欧州連合)と、他の限定された地域で採用されています。

VAT は他の国で JCT、GST、 SST または QST とも呼ばれています。

VAT はお客さまの購入に対して発生する場合があるほか(「Etsy 上で販売されている商品にかかる VAT」)、対象となるセラーの手数料に対して発生する場合があります(「セラー手数料にかかる VAT」)。

デジタル商品での VAT の仕組み

セラー手数料にかかる VAT の仕組みを学びましょう

この記事は一般的な情報を含んでいます。詳しい情報に関しては、お近くの専門家あるいは税理士に相談することをお勧めします。

以下のセクションへ進む:

有形の商品に対して VAT を徴収する必要はありますか?

お住まいの国での VAT の課税条件については、現地の税務当局あるいは税理士に相談することをお勧めします。

VAT の登録が済んでいるセラーの場合、あなたが Etsy 上で販売する商品について VAT を徴収するよう求められる場合があります。

VAT ID 番号を Etsy ショップに追加する方法を学びましょう。

EU 内のセラー向け情報

EU 加盟国内でも、VAT の税率は以下の 2 つの条件によって異なります。

  • 販売される商品 
  • 商品やサービスの提供に VAT が課税されている国

EU 加盟国内で商品やサービスを提供する場合、具体的な VAT の税率は EU のウェブサイトで確認することができます。

Etsy では、アメリカおよびカナダ国外にお住まいのお客さまに対しては、商品価格の隣に、価格には VAT を含む(該当する場合)旨の文を表示しています。販売する商品に VAT を課す必要がある場合、Etsy 上の商品価格に適用される VAT を含むことは、あなたご自身の責任となりますのでご了承ください。

Etsy でお客さまに対して適用される税がどのように表示されるかについて、詳しくは

こちらのヘルプ記事をご参照ください。

デジタル商品に対して VAT を徴収する必要はありますか?

あなたがデジタル商品を特定の国にお住まいのお客さまへ販売する場合、Etsy はあなたのショップの所在地にかかわらず VAT を課金する必要があります。セラーが、デジタル商品に関して VAT を Etsy が課金する必要のない国にお住まいのお客さまへ販売する際には、徴収はセラーの責任となります。詳しい情報に関しては、お住まいの国の税の専門家に相談することをお勧めします。

デジタル商品にかかる VAT についての詳細はこちらをご参照ください

セラーからはどのような請求書がお客さまに発行されますか?

場合によっては、EU 加盟国内で商品やサービスを提供する際に、請求書の発行が必要になります。請求書に関する詳細や詳細については、EU のウェブサイト をご確認ください。

また、あなたの請求書が、お住まいの地域の請求書の規定に沿っているかどうか確認することをお勧めします。

海外からオーストラリア在住のお客さまへの販売

2018 年 7 月 1 日より、オーストラリアにお住まいの Etsy のお客さまへ発送される注文の一部が、物品サービス税(GST)課税の対象となります。Etsy では以下の条件のそれぞれにあてはまる注文について、10 %の GST を徴収します:

  • セラーがオーストラリアの外に在住している。
  • 荷物がオーストラリアに在住のお客さまへ発送される。
  • 荷物内の商品の総額が、1,000 オーストラリアドル(AUD)以下である。

Etsy では、お客さまの注文総額に自動的に税を含めます。お客さまはお会計時に税を支払い、その税のオーストラリア関税当局(ATO)への送金は Etsy が行います。

PayPal を通じて行われた注文については、Etsy が徴収された GST を支払いの一部としてセラーへ送金します。Etsy はその額をセラーの Etsy 請求書に追加し、オーストラリア関税当局へ税を Etsy が送金できるようにします。

GST は、荷物の総額が1,000 オーストラリアドルを超える場合、もしくはお客さまとセラーの両方がオーストラリアに在住している場合には適用されません。これらの荷物に関しては、セラーが追加の情報を税関申告書に記載する必要のある場合があります。さらに詳しく

ドイツ在住のお客さまへの販売

ドイツの VAT 規則には 2018 年と 2019 年に変更が加えられ、Etsy では現在、ドイツにお住まいのお客さまへ販売を行っているセラーの一部からドイツの VAT 証明書を提出いただく必要があります。あなたがこの要件に影響を受ける Etsy セラーの場合は、あなたの VAT 証明書を vat-certificate@etsy.com までメールにてお送りいただくことができます。

ドイツでの VAT に登録する

私はドイツでの VAT を登録しなければいけませんか?

Etsy では、税に関する助言を提供することはできません。ご自身が新しい VAT 規則に影響を受けるかどうかわからない場合は、さらに詳しい情報について、ドイツでの VAT に関する経験を積んだ税務アドバイザーへのご相談をおすすめします。

海外からイギリス在住のお客さまへの販売

あなたがイギリス国外に居住しているセラーで、イギリス国内のお客さまへ商品を販売している場合、「海外販売業者」と見なされます。英国歳入税関庁(Her Majesty’s Revenue & Customs、HMRC)では、以下を「海外販売業者」と規定しています:

  • イギリスの消費者へ販売される時点で、すでにイギリス国内にある商品を販売している
  • EU 圏外に拠点を置きイギリスの消費者へ商品を販売している、そのうえ商品をイギリスへと輸入している
  • イギリス以外の EU 加盟国にある商品をイギリスの消費者へ販売している

さらに詳しくは こちら

イギリスのセラー:「税のデジタル化」( Making Tax Digital ) ルールについて

英国歳入税関庁(Her Majesty’s Revenue & Customs、HMRC)では、課税対象の売上高が £85,000 英国ポンドを超えるイギリス国内で VAT 登録のあるほとんどのビジネスに対し、VAT に対する「 税のデジタル化」ルールに従うべきであると定めています。ルールには以下が含まれています:

  • VAT のデジタル記録の保存
  • VAT について「税のデジタル化」システムへの登録
  • VAT の税申告を送信するにあたり、「税のデジタル化」互換ソフトの利用

「税のデジタル化」についてさらに詳しく

Etsy では、税に関する助言を提供することはできません。さらに詳しい情報については、イギリスでの VAT に関する経験をもつ税務アドバイザーへご相談されるか、 HMRC へ直接ご連絡いただくことをおすすめします。

 

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