税関手数料と有形商品での VAT (付加価値税)徴収

荷物を海外に発送する時は、送付先の国において、輸入税、関税や手数料がかかることがあります。 これらの手数料は通常、荷物が配送先の国に到着したときに請求されるものです。 

セラーには、商品の発送先の国の法や規則に沿う責任があります。 通常は荷物の受け取りの際に、 購入者が関税を支払う責任 があります。 Etsy プラットフォーム上で販売された商品での VAT または同様の税の徴収が Etsy の責任となっている国もあります。  

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私が Etsy で販売する商品に対して VAT を課す必要はありますか?

VATとは 付加価値税のことです。 商品やサービスが消費された際にかかる税で、主に EU(欧州連合)と、他の限定された地域で採用されています。

VAT は他の国で JCT、GST、 SST または QST とも呼ばれています。

あなたが VAT を登録したセラーの場合、 Etsy プラットフォーム上で販売する有形の商品について VAT の徴収が必要となる場合があります。 お住まいの国での VAT の課税条件については、現地の税務当局あるいは税理士に相談することをお勧めします。

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お客さまに対して提供する必要のあるものは?

特定の国のビジネスでは、商品やサービスを提供する際に請求書の発行が必要になる場合があります。 請求書の詳細及びこれらの要件については、お住まいの地域の税務当局へお問い合わせください。 EU にお住まいのセラーは、 欧州委員会のウェブサイトで役立つ情報をご覧いただけます。

税関申告書はどこで手に入りますか?

税関申告書は、ご利用の郵送サービス業者から入手できます。 また、大抵の場合オンラインでも入手できます。

アメリカで購入され、海外に発送される商品

アメリカに在住していて、海外に商品を発送するセラーは USPS(米国郵政公社) のウェブサイトで荷物の情報を入力することで、どの通関書類が必要かを調べることができます。

特定の国への販売について質問があります

いくつかの国には、関税及び国際的な税に関してセラー向けに特定の指示があります。 以下で、あなたの販売している国をドロップダウンから選択しましょう。 IOSS 番号に関する情報は、 「EU 圏内のお客さまへの販売」 をご覧ください。

オーストラリアにお住まいの Etsy のお客さまへ発送される注文の一部が、物品サービス税(GST)課税の対象となります。 Etsy では以下の条件のそれぞれにあてはまる注文について、10 %の GST を徴収します:

  • セラーがオーストラリアの外に在住している。
  • 荷物がオーストラリアに在住のお客さまへ発送される。
  • 荷物内の商品の総額が、1,000 オーストラリアドル(AUD)以下である。

Etsy では、お会計プロセスの最終段階でのお客さまの合計金額に、税を自動的に含めています。 その後、オーストラリア税務局(ATO)への送金は Etsy の責任となります。

PayPal を通じて行われた注文については、Etsy が徴収された GST を支払いの一部としてセラーへ送金します。 Etsy はその後オーストラリア税務局へ送金するため、セラーの Etsy 請求書に税額を加算します。

オーストラリア国外に居住するセラーが、オーストラリアに居住するお客さまへ$1,000 オーストラリアドル(AUD)以下の購入商品を Fedex のような配送業者を利用して発送する場合、お客さまが遅滞なくご注文の商品を受け取れるよう、以下のような情報を含める必要があります:

  • Etsy のオーストラリアでの照会番号(Australian Reference Number、ARN): 3000 0920 7152
  • 商品の合計金額、送料、課税された GST、および注文の総額

オーストラリア税関当局が、注文における GST の支払いを確認するため、税関申告書を調べる場合があります。 一度の注文で複数の商品が購入された場合は、その複数の商品は一つの荷物で発送されなければなりません。

米国郵政公社(USPS)、オランダの PostNL、イギリスの Royal Mail、またはカナダの Canada Post といった公的郵送サービスを利用して商品を発送するセラーは、上記のような追加の情報を含める必要はありません。

上記情報をどこに入力するのかなどの詳細は、ご利用の配送業者にお問い合わせください。

Etsy では、オーストラリアへと輸入される荷物の価格総額が $1,000 オーストラリアドルを超える場合には、GST の徴収を行いません。セラーは、該当する商品の税関申告書に追加の情報を記載する必要が生じる可能性があり、輸入に際して追加して支払う税のある場合があります。 Etsy では、オーストラリア国内にある物品の取引に関しては GST を適用しません。 納税の義務に関しては、税務の専門家にご相談ください。 

オーストラリアの GSTについてさらに詳しく

ニュージーランドにお住まいの Etsy のお客さまへ発送される注文の一部が、物品サービス税(GST)課税の対象となります。 Etsy では以下の条件のそれぞれにあてはまる注文について、15 %の GST を徴収します:

  • セラーがニュージーランド国外に在住している
  • 荷物のお届け先は、ニュージーランド国内のお客さまである

注文がこれらの条件に当てはまる場合、Etsy がお客さまの注文合計にこの税額分を自動的に含めます。 お客さまはお会計時に税金を支払い、Etsy がそれを ニュージーランド国税庁へ送金します。

PayPal を通じて行われた注文については、Etsy が徴収された GST を支払いの一部としてセラーへ送金します。 Etsy は、ニュージーランドの税務当局へ送金するため、セラーの Etsy 請求書に税額を加算します。

セラーは以下の情報を荷物の外側、および税関書類に含める必要があります:

  • Etsy Ireland の IRD 番号 122-669-181 。
  • GST が適用されたことの表示。

あなたがセラーとしてこれらの要件を満たさない場合、お客さまが荷物の受取時に再度 GST を課せられる場合があります。 セラーがこれらの情報を含めない場合、お客さまが国境で GST を課金されたり、追加の取扱手数料を請求されたりする場合があります。 

Etsy では、ニュージーランド国内にある物品の取引に関しては GST を適用しません。 納税の義務に関しては、税務の専門家にご相談ください。 

ニュージーランドの GST の取扱いについてさらに詳しく

Etsy では以下の条件のそれぞれにあてはまる、ノルウェー在住の Etsy のお客さまへ発送される注文について、25 %の VAT を徴収します:

  • セラーがノルウェー国外に在住している
  • お届先住所がノルウェー国内にある
  • 荷物内の商品が 3,000 ノルウェークローネ(NOK) 未満である
  • 商品は、標準税率 25% で VAT の対象となります。 

Etsy が VAT を課す必要のない商品であるものの、国境で課税と徴収が行われる商品は、食品と飲料(キャンディやチョコレートを含む)および関税の対象となる物品です。 さらに詳しい情報は、 ノルウェー税務当局ウェブサイト

をご覧ください。

注文がこれらの条件に当てはまる場合、Etsy がお客さまの注文合計にこの税額分を自動的に含めます。 お客さまはお会計の際に税金を支払い、Etsy がそれをノルウェー税務当局に送金します。

Etsy ではこれらの条件に合致する注文において、お客さまへの VAT 請求書を発行する義務はありません。

PayPal を通じて行われた注文については、Etsy が徴収された VAT を支払いの一部としてセラーへ送金します。 Etsy は、ノルウェー税務当局へ送金するため、セラーの Etsy 請求書に税額を加算します。

Etsy が注文に対して VAT を適用した、海外の国からノルウェーへと発送される注文に関しては、Etsy セラーは荷物の外側および関税書類上に Etsy Ireland のノルウェー税務 (VOEC) 番号22021137を含め、それを配送サービスへ提供しなくてはなりません。 

ノルウェーへと発送される荷物の VOEC 番号についてさらに詳しく。 

これらの荷物の税関書類には、さらに追加の情報が必要となる場合もあります。 記載内容に含める情報については ノルウェー税務当局ウェブサイト をご覧ください。

あなたがセラーとして、Etsy が VAT を徴収するための要件を満たさない場合、お客さまが荷物の受取時に再度 VAT を課せられる場合があります。 その場合、お客さまは税関で VAT および配送業者が適用する可能性のある追加の取扱手数料を払う必要があります。 

 

Etsy では、ノルウェーに輸入されてくる商品の価格が 3,000 ノルウェークローネを超える場合、VAT を徴収しません。セラーは、該当する商品の税関申告書に追加の情報を記載する必要が生じる可能性があり、輸入に際して追加して支払う税のある場合があります。 Etsy では、ノルウェー国内にある物品の取引に関しては VAT を適用しません。 納税の義務に関しては、税務の専門家にご相談ください。 

2021 年 1 月 1 日より、Etsy では以下の要件に合致するお客さまからのご注文で VAT を徴収します:

  • お客さまがイギリスに在住している。*
  • 商品がイギリス国外から発送されている。
  • 荷物の合計価格(送料除く)が、 £135 イギリスポンド以下である。

*Etsy には、EU から北アイルランドへ発送される荷物、もしくは北アイルランドからイギリス内のその他の地域へ発送される荷物について VAT を徴収する義務はありません。

£135 イギリスポンドの基準に満たない商品については、イギリス国内のお客さまに対しては検索内やブラウズ中に商品情報をご覧の際、また商品情報ページで、VAT が含まれた商品価格が表示されます。 購入前に表示される VAT の額は、おおよその額となります。 最終的な VAT の額は会計時に計算され、商品価格、送料、およびギフトラッピング料金を含む、注文合計全体に対して適用されます。 

セラーは、Etsy のセラーポリシー に従い、VAT の対象となる商品で正しい VAT 額が課せられるよう、お客さまへできる限り正確な情報を提示する必要があります。 商品の出品についてさらに詳しく

これらの場合、 VAT の徴収と HMRC への送金は Etsy のみの責任となります。 £135 イギリスポンドの基準に満たないお客さまからは、セラーと配送業者のいずれも VAT を徴収すべきではありません。 詳しくは HMR のサイトでご覧下さい。

Etsy では、セラーが以下の情報を荷物に含めることをおすすめしています:

  • の下に個別の VAT 額が表示された、梱包内の内容明細書
  • 以下を記した内容明細書上のメモ: The item is under £135  and the marketplace, Etsy, will collect and remit the VAT to HMRC (この商品は £135 イギリスポンド未満であるため、 マーケットプレイスである Etsy が VAT の徴収と HMRC への送金を行います)
  • 配送業者が必要としている場合には、Etsy のイギリスでの納税番号 370 6004 28を梱包の外側に表示することも可能です。 Etsy のイギリスでの納税番号は、その他の用途では利用されるべきではありません。

内容明細書の印刷方法について

Etsy が VAT を徴収している商品の売上に関してはあなたが HMRC へ VAT の登録を行う必要はなく、税証明書やその他の税情報をこれらの売上に関してアップロードする必要もありません。 しかしながら、あなたの個人的な状況によってはその他の税や法的な要件の対象となる場合があります。 さらに詳しい情報は、お住まいの地域の税務専門家にご相談ください。

内容物の価格(送料除く)が £135 イギリスポンドの基準未満である場合、Etsy のみに VAT の徴収と HMRC への送金を行う責任があります。

イギリスの VAT についてさらに詳しく

Etsy では、イギリスに輸入されてくる商品の価格が £135 イギリスポンド以上の場合、VAT を徴収しません。セラーは、該当する商品の税関申告書に追加の情報を記載する必要が生じる可能性があり、輸入に際して追加して支払う税のある場合があります。 Etsy では、物品がイギリス国内にあり、セラーと購入者の双方がイギリスに在住している取引においては VAT を適用しません。 さらに詳しい情報については、イギリスでの VAT に関する経験をもつ税務アドバイザーへご相談されるか、HMRC へ直接連絡をとることをおすすめします。

アメリカに到着する商品

海外から発送された商品がアメリカに到着する場合、商品が税関国境警備局(Customs and Border Protection、略称 CBP)を通過する際、その商品に対して発生する料金、税、関税を支払う責任は購入者(「輸入者」)にあります。

関税が発生した場合には、CBP は荷物の通関にかかった手数料を課金します。 関税及び通関手数料は、その荷物が転送されてきた、購入者の最寄りの郵便局で支払われることになっています。

荷物を海外発送するための書類の大半に、CBP に対して情報を提供するための欄があります。 しかし、以下の情報は最低限含まれていなければなりません:

  • セラーの氏名と住所
  • 商品の英語での品目名
  • 発送される各商品の個数 
  • アメリカドルでの購入価格
  • 商品の重量
  • 商品が製造された国名

国際郵送サービスを通じて送られた商品は、アメリカへの到着時に、税関国境警備局の国際郵便部門に通関のために転送されます。 その商品の価格がアメリカドルで $2,000 より少なく、輸入割当の対象や制限および禁止品目ではない場合、通常は CBP の係員がその商品の輸入に必要な書類を準備し、妥当な関税を査定してから、配達へと税関を通過させます。

申告した商品価格が $800 以下の荷物については、通常 CBP によって準備される追加の書類もなく、通関をします。

税関国境警備局について学びましょう。

アメリカの特定の州に到着する商品

Etsy は、セラーの所在地に関係なく、 これを要求するアメリカの州にお住まいのお客さまに発送される注文に対し、消費税を計算し、徴収し、送金します。

EU 圏内で販売される物品

EU 加盟国間で販売された物品には関税は適用されません。 

VAT は課せられる場合があり、こちらは商品の販売時に購入価格に含まれているべきものです。 Etsy では、セラーに VAT 込みの価格を表示するように義務付けていますので、お客さまはお会計の際に表示される合計金額よりも多く追加の料金などを払う必要はないはずです。

EU 圏内の他国への年間の売上が €10,000 ユーロ

未満の場合

EU 内に居住するセラーで 、EU 圏内の他国への販売での売上が年間 €10,000 ユーロの基準未満である場合には、EU の他の国へ販売、発送される物品についての海外向け VAT を課金する必要はありません。 代わりに、国内向け VAT を課金し、これらの売上については通常の国内用 VAT 納税申告を行う必要のある場合があります。 

EU 圏内の他国への年間の売上が €10,000 ユーロを超える場合。 

EU 在住のセラーとして、あなたのEU 圏内の他国への売上が  年間 €10,000 ユーロの基準を超える場合 あなたにはひとつの VAT 申告で EU 内で発生した VAT をまとめて支払うオプションがあり、これはワンストップショップ(OSS)と呼ばれています。 また、あなたの自国内での販売については個別に VAT を申告する必要のある場合があります。 OSS への登録が済むと、 あなたの OSS VAT 番号を Etsy アカウントに追加できるようになります。 

非 EU 加盟国から EU 加盟国に到着する商品

VAT および/または関税が注文に対して適用される場合があります。 

支払われるべき関税は、配送先の国に荷物が入国したその場で査定されます。 これにより、お客さまがお会計の際に表示された合計金額には含まれていない、追加の料金を支払わなくてはならない場合があります。 関税は、商品価格が €150 ユーロを超える物品にのみ適用されます。

2021 年 7 月 1 日より、Etsy では荷物に含まれる商品の価格が€150 ユーロ未満の場合に、 非 EU 加盟国からの荷物を受け取る EU 在住のお客さまから VAT を徴収します。 

2021 年 1 月以降、イギリスは EU の加盟国ではありません。 あなたがイギリス国外に在住のセラーで、イギリス国内のお客さまへ発送する場合には、イギリス特有の発送要件をご確認ください。

あなたが、非 EU 加盟国から EU 圏内へと€150 ユーロ以下の荷物を発送する場合、Etsy の IOSS 番号が配送業者により電子的に伝達されていることを確認する必要があります。 この番号は、あなたの 「注文&発送」 ページもしくはあなたの注文の確認メールで、VAT 対象となる注文の隣で見つけることができます。 

Etsy で郵送用ラベルを購入すると、IOSS 番号があなたの代理として自動的に伝達されます。  あなたが Etsy で購入した郵送用ラベルには、Etsy の IOSS 番号は表示されません。

Etsy 外で送料の購入を行う場合は、配送サービス業者があなたの発送を処理する際、この番号を電子的に伝達しているかどうかを確認しましょう。 この関税番号は、荷物上に記載されるべきものではありません。 ただし、注文の合計価格がユーロで荷物の表側に表示されていることを確かめましょう。 ユーロでの合計額はラベルに印刷されているか、荷物上にあなたによって手書きで記載されている必要があります

€150 ユーロを超える荷物では、 VAT(および関税)は輸入時に配送業者によってお客さまから徴収されます。

これらの規則は新しいものであるため、多くの配送業者ではいまだ IOSS の受け入れから配送までの流れを調整中の状態です。 あなたが従わなければならないプロセスが何かをはっきり知るためには、配送業者に確認するのが最善です。

IOSS 番号はタリフコードとは異なるものです。 EU 内へと発送される荷物には、タリフコードを追加する必要のある場合があります。 タリフコードについてさらに詳しく

その他の国でも、他国から購入された商品に対し関税および VAT、またはその一方が適用される場合があります。 このような料金が適用される基準は国によって異なるため、より詳しい情報については、お住まいの国の税関や税務署、地域の税務アドバイザーにお尋ねください。

Etsy は、以下のリストに挙げられた国での関税もしくは VAT の料金の徴収または査定に対して責任を負うものではないため、 さらに詳しい情報についてはそれぞれの税務当局のウェブサイトを確認されることをおすすめします: 

お住まいの国と税の状況により、VAT に関してお住まいの国の税務当局への税の納付および報告が必要となる場合があります。

VAT に関するよくある質問への答えは以下のとおりです:

お住まいの国での VAT の課税条件については、現地の税務当局あるいは税理士に相談することをお勧めします。

VAT の登録が済んでいるセラーの場合、あなたが Etsy 上で販売する商品について VAT を徴収するよう求められる場合があります。

デジタル商品および 有形商品 における VAT / GST の仕組みについてさらに詳しく

VAT ID 番号の追加や更新は、 ショップ管理ツールから行えます:

  1. Etsy.com 「あなたのアカウント」、次に  「ショップ管理ツール」と進みます。
  2. 「ファイナンス」へ進みます。
  3. VAT ID 番号選択します
  4. VAT ID 番号を入力します。
  5. 「送信」を選択します 。

VAT ID 番号には特定のフォーマットがあり、ヨーロッパの VAT ID 番号は 欧州委員会のウェブサイト で有効性を確認することができます。

Etsy での VAT ID 番号についてさらに詳しく.

あなたがどこでどのようなビジネスを行うかによっては、Etsy は毎月セラー手数料を徴収し、適切な法務当局に収める必要があります。

また、VAT の徴収が必要とされる Etsy ペイメントがご利用可能な国 にお住まいのセラーに対し、Etsy は Etsy ペイメントの入金手数料にかかる VAT を徴収する必要があります

セラー手数料にかかる VAT についてさらに詳しく

Etsy ではオーストラリア、EU、インド、日本、ニュージーランド、ノルウェー、ロシア、南アフリカ、韓国、スイス、そして台湾にお住まいのセラーに対し、ダウンロード可能な VAT 請求書を提供しています。

VAT 請求書は、前月分の請求明細を基に毎月 1 日に利用可能となります。

VAT 請求書には 支払い口座からアクセスできます。 このページから該当する月を選び、その期間の請求書を確認してください。 ファイルダウンロード用のリンクは、その月のアクティビティ内訳の上に表示されます。

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