Etsy で販売されている有形の商品に対する VAT の徴収方法

VATとは 付加価値税のことです。 商品やサービスが消費された際にかかる税で、主に EU(欧州連合)と、他の限定された地域で採用されています。

VAT は他の国で JCT、GST、 SST または QST とも呼ばれています。

VAT はお客さまの購入に対して発生する場合があるほか(「Etsy 上で販売されている商品にかかる VAT」)、対象となるセラーの手数料に対して発生する場合があります(「セラー手数料にかかる VAT」)。

デジタル商品での VAT の仕組み

セラー手数料にかかる VAT の仕組みを学びましょう

この記事は一般的な情報を含んでいます。詳しい情報に関しては、お近くの専門家あるいは税理士に相談することをお勧めします。

以下のセクションへ進む:

有形の商品に対して VAT を徴収する必要はありますか?

お住まいの国での VAT の課税条件については、現地の税務当局あるいは税理士に相談することをお勧めします。

VAT の登録が済んでいるセラーの場合、あなたが Etsy 上で販売する商品について VAT を徴収するよう求められる場合があります。

VAT ID 番号を Etsy ショップに追加する方法を学びましょう

EU 内のセラー向け情報

EU 加盟国内でも、VAT の税率は以下の 2 つの条件によって異なります。

  • 販売される商品 
  • 商品やサービスの提供に VAT が課税されている国

EU 加盟国内で商品やサービスを提供する場合、具体的な VAT の税率は EU のウェブサイトで確認することができます。

Etsy では、アメリカおよびカナダ国外にお住まいのお客さまに対しては、商品価格の隣に、価格には VAT を含む(該当する場合)旨の文を表示しています。販売する商品に VAT を課す必要がある場合、Etsy 上の商品価格に適用される VAT を含むことは、あなたご自身の責任となりますのでご了承ください。

Etsy でお客さまに対して適用される税がどのように表示されるかについて、詳しくは

こちらのヘルプ記事をご参照ください。

デジタル商品に対して VAT を徴収する必要はありますか?

あなたがデジタル商品を特定の国にお住まいのお客さまへ販売する場合、Etsy はあなたのショップの所在地にかかわらず VAT を課金する必要があります。セラーが、デジタル商品に関して VAT を Etsy が課金する必要のない国にお住まいのお客さまへ販売する際には、徴収はセラーの責任となります。詳しい情報に関しては、お住まいの国の税の専門家に相談することをお勧めします。

デジタル商品にかかる VAT についての詳細はこちらをご参照ください

セラーからはどのような請求書がお客さまに発行されますか?

場合によっては、EU 加盟国内で商品やサービスを提供する際に、請求書の発行が必要になります。請求書に関する詳細や詳細については、EU のウェブサイト をご確認ください。

また、あなたの請求書が、お住まいの地域の請求書の規定に沿っているかどうか確認することをお勧めします。

海外からオーストラリア在住のお客さまへの販売

2018 年 7 月 1 日より、オーストラリアにお住まいの Etsy のお客さまへ発送される注文の一部が、物品サービス税(GST)課税の対象となります。Etsy では以下の条件のそれぞれにあてはまる注文について、10 %の GST を徴収します:

  • セラーがオーストラリアの外に在住している。
  • 荷物がオーストラリアに在住のお客さまへ発送される。
  • 荷物内の商品の総額が、1,000 オーストラリアドル(AUD)以下である。

Etsy では、お客さまの注文総額に自動的に税を含めます。お客さまはお会計時に税を支払い、その税のオーストラリア関税当局(ATO)への送金は Etsy が行います。

PayPal を通じて行われた注文については、Etsy が徴収された GST を支払いの一部としてセラーへ送金します。Etsy は、オーストラリア税務局へ送金するため、セラーの Etsy 請求書に税額を加算します。

GST は、荷物の総額が 1,000 オーストラリアドルを超える場合、もしくはお客さまとセラーの両方がオーストラリアに在住している場合には適用されません。セラーは、該当する商品の税関申告書に追加の情報を記載する必要が生じる可能性があります。。さらに詳しく

ドイツ在住のお客さまへの販売

ドイツの VAT 規則には 2018 年と 2019 年に変更が加えられ、Etsy では現在、ドイツにお住まいのお客さまへ販売を行っているセラーの一部からドイツの VAT 証明書を提出いただく必要があります。あなたがこの要件に影響を受ける Etsy セラーの場合は、あなたの VAT 証明書を vat-certificate@etsy.com までメールにてお送りいただくことができます。

ドイツでの VAT に登録する

私はドイツでの VAT を登録しなければいけませんか?

Etsy では、税に関する助言を提供することはできません。ご自身が新しい VAT 規則に影響を受けるかどうかわからない場合は、さらに詳しい情報について、ドイツでの VAT に関する経験を積んだ税務アドバイザーへのご相談をおすすめします。

海外からイギリス在住のお客さまへの販売

あなたがイギリス国外に居住しているセラーで、イギリス国内のお客さまへ商品を販売している場合、「海外販売業者」と見なされます。英国歳入税関庁(Her Majesty’s Revenue & Customs、HMRC)では、以下を「海外販売業者」と規定しています:

  • イギリスの消費者へ販売される時点で、すでにイギリス国内にある商品を販売している
  • EU 圏外に拠点を置きイギリスの消費者へ商品を販売している、そのうえ商品をイギリスへと輸入している
  • イギリス以外の EU 加盟国にある商品をイギリスの消費者へ販売している

さらに詳しくは こちら

海外からニュージーランド在住のお客さまへの販売

2019 年 12 月 1 日より、ニュージーランドにお住まいの Etsy のお客さまへ発送される注文の一部が、物品サービス税(GST)課税の対象となります。Etsy では以下の条件のそれぞれにあてはまる注文について、15 %の GST を徴収します:

  • セラーがニュージーランド国外に在住している
  • 荷物のお届け先は、ニュージーランド国内のお客さまである

注文がこれらの条件に当てはまる場合、お客さまへの注文合計にこの税額分を自動的に含めます。お客さまはお会計時に税金を支払い、Etsy がそれを ニュージーランド国税庁へ納付します。

PayPal を通じて行われた注文については、Etsy が徴収された GST を支払いの一部としてセラーへ送金します。Etsy は、ニュージーランドの税務当局へ送金するため、セラーの Etsy 請求書に税額を加算します。

セラーは以下の情報を荷物の外側、および税関書類に含める必要があります:

  • Etsy Ireland の IRD 番号 122-669-181 。
  • GST が適用されたことの表示。

お客さまとセラー双方がニュージーランド在住の場合、GST の対象にはなりません。セラーは、該当する商品の税関申告書に追加の情報を記載する必要が生じる可能性があります。さらに詳しく

Etsy での関税についてさらに詳しく

海外からノルウェー在住のお客さまへの販売

2020 年 4 月 1 日より、ノルウェーにお住まいの Etsy のお客さまへ発送された注文は付加価値税(VAT)の対象となります。Etsy では以下の条件のそれぞれにあてはまる注文について、25 %の VAT を徴収します:

  • セラーがノルウェー国外に在住している
  • お届先住所がノルウェー国内にある
  • 荷物内の商品が 3,000 NOK 未満である
  • 商品は、標準税率 25% で VAT の対象となります。 
  • Etsy が VAT を課す必要のない商品であるものの、国境で課税と徴収が行われる商品は、食品と飲料(キャンディやチョコレートを含む)および関税の対象となる物品です。さらに詳しい情報は、 ノルウェー税務当局ウェブサイトをご覧ください。

注文がこれらの条件に当てはまる場合、お客さまへの注文合計にこの税額分を自動的に含めます。お客さまはお会計の際に税金を支払い、Etsy がそれ をノルウェー税務当局に納めます。

PayPal を通じて行われた注文については、Etsy が徴収された VAT を支払いの一部としてセラーへ送金します。Etsy は、ノルウェー税務当局へ送金するため、セラーの Etsy 請求書に税額を加算します。

セラーは以下の情報を荷物の外側、および税関書類に含める必要があります:

  • Etsy Ireland のノルウェーでの税(VOEC)番号 2021137。
  • VAT がすでに徴収されたことを示すメモ。

セラーはまた、該当する商品の税関申告書に追加の情報を記載する必要が生じる可能性があります。記載内容に含める情報については ノルウェー税務当局ウェブサイト をご覧ください。

ノルウェーでの輸入 VAT は、以下の状況では適用されません:

  • 取引で、お客さまとセラーの両方がノルウェーに在住している 
  • 商品が 3,000 NOK 以上である
  • 商品は  VAT の対象ではありませんが(上記参照)、国境で税、関税の対象となる場合があることをご了承ください。

Etsy での関税についてさらに詳しく

イギリスのセラー:「税のデジタル化」( Making Tax Digital ) ルールについて

英国歳入税関庁(Her Majesty’s Revenue & Customs、HMRC)では、課税対象の売上高が £85,000 英国ポンドを超えるイギリス国内で VAT 登録のあるほとんどのビジネスに対し、VAT に対する「 税のデジタル化」ルールに従うべきであると定めています。ルールには以下が含まれています:

  • VAT のデジタル記録の保存
  • VAT について「税のデジタル化」システムへの登録
  • VAT の税申告を送信するにあたり、「税のデジタル化」互換ソフトの利用

「税のデジタル化」についてさらに詳しく

Etsy では、税に関する助言を提供することはできません。さらに詳しい情報については、イギリスでの VAT に関する経験をもつ税務アドバイザーへご相談されるか、HMRC へ直接連絡をとることをおすすめします。

お住まいの国と税の状況により、VAT に関してお住まいの国の税務当局への税の納付および報告が必要となる場合があります。

VAT に関するよくある質問への答えは以下のとおりです:

お住まいの国での VAT の課税条件については、現地の税務当局あるいは税理士に相談することをお勧めします。

VAT の登録が済んでいるセラーの場合、あなたが Etsy 上で販売する商品について VAT を徴収するよう求められる場合があります。

デジタル商品 および 有形商品 における LVAT / GST の仕組みについてさらに詳しく

VAT ID 番号の追加や更新は、 ショップ管理ツールから行えます:

  1. Etsy.com、あなたのアカウントアイコンをクリックし、「ショップ管理ツール」をクリックします。
  2. 「ファイナンス」をクリックします。
  3. VAT ID 番号クリック します
  4. VAT ID 番号を入力します。
  5. 「送信する」をクリックします。

VAT ID 番号には特定のフォーマットがあり、ヨーロッパの VAT ID 番号は 欧州委員会のウェブサイト で有効性を確認することができます。

Etsy での VAT ID 番号についてさらに詳しく.

あなたがどこでどのようなビジネスを行うかによっては、Etsy は毎月セラー手数料を徴収し、適切な法務当局に収める必要があります。

また、VAT の徴収が必要とされる Etsy ペイメントがご利用可能な国 にお住まいのセラーに対し、Etsy は Etsy ペイメントの入金手数料にかかる VAT を徴収する必要があります

セラー手数料にかかる VAT についてさらに詳しく

Etsy ではオーストラリア、EU、インド、日本、ニュージーランド、ノルウェー、ロシア、南アフリカ、韓国、そしてスイスにお住まいのセラーに対し、ダウンロード可能な VAT 請求書を提供しています。

VAT 請求書は、前月分の請求明細を基に毎月 1 日に利用可能となります。

VAT 請求書には 支払い口座からアクセスできます。このページから該当する月を選び、その期間の請求書を確認してください。ファイルダウンロード用のリンクは、その月のアクティビティ内訳の上に表示されます。

この記事は役に立ちましたか?

お困りですか?

サポートに連絡する