近ごろ更新されたカナダの税法により、Etsy のようなマーケットプレイスは、カナダ国内のお客さまにより購入された商品、また一定の状況でカナダ国内のセラーに課金される手数料についての GST/HST、QST および PSTを含む税の徴収と送金を関連する税務当局へ行う必要があります。
2022 年 7 月 1 日より、Etsy はカナダ国内のお客さまの対象となるご注文で GST／HST の徴収を始めました。Etsy では、お会計プロセスの最終段階でのお客さまの合計金額に、税を自動的に含めています。その後、それを関連する税務当局へと送金するのが Etsy の責任となっています。
これら新しい税の要件に関するさらに詳しい情報は、カナダ政府のウェブサイトを ご覧ください。
以下のセクションへ進む：
- 私はカナダの納税者番号を登録する必要がありますか？
- 税務当局へ送金するため、Etsy ではカナダのお客さまからどんな税を徴収するのですか？
- Etsy ではいつカナダのお客さまから税を徴収しますか？
- セラー手数料にかかる税とは？
- カナダ納税者番号を入力するには？
- Etsy が送金した額を確認するには？
私はカナダの納税者番号を登録する必要がありますか？
カナダの税法では、売上が $30,000 カナダドルに達したセラーは GST/HST 納税者番号を登録のうえ、税の徴収と CRA への送金を行うことを義務づけています。
この基準に達していないセラーはカナダ納税者番号の登録を行う必要はありませんが、自分のビジネスにとって理にかなっているかどうかは個々が判断すべきです。
ケベック、マニトバ、サスカチュワンおよびブリティッシュコロンビアの各州にはまた、独自の税のルールがあります。
GST/HST またはその他の税への登録についてヘルプの必要な場合、もしくはあなたの納税義務についてのご質問は、あなたの税および法律の代理人にご相談ください。
税務当局へ送金するため、Etsy ではカナダのお客さまからどんな税を徴収するのですか？
Etsy では有形商品の販売において、これらの税をカナダのお客さまから徴収および税務当局への送金を行いません。あなたが必要な商品価格を調整して税を徴収し、それをあなたのGST/HST もしくは QST 税申告で適切な税務当局へ送金する必要があります。
GST/HST もしくは QST の納税者番号をあなたの Etsy アカウントへ追加することで、あなたがご自身に責任のある税金をすでに処理していることを Etsy へお知らせいただけるのです。これにより、お客さまが税金を二重に課金されるのを防ぐこともできます。
あなたがすでにこちらの徴収と送金を行っているという場合、あなたと Etsy の両方が税の徴収と送金を行っていることになり、お客さまは税を二重に課金されかねません。
Etsy ではいつカナダのお客さまから税を徴収しますか？
Etsy では2022 年 7 月 1 日より、以下で示した状況でカナダのお客さまからの関連するご購入で税の徴収を始めます：
| セラーの納税番号の状態 | お客さまが課金されるタイミング |
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GST/HST 納税者番号がアカウントに追加済み |
商品がカナダ国内のセラーからカナダ国内のお客さまへ発送される場合、セラーは自動的に GST/HST を商品価格に含みます。 |
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GST/HST 納税者番号がアカウントに未追加 |
次の場合にお会計でGST/HST が課金されます：
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QST 納税者番号がアカウントに追加済み |
商品がカナダ国内のセラーからケベックのお客さまへ発送される場合、セラーは自動的に QST を商品価格に含みます。 |
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QST 納税者番号がアカウントに未追加 |
次の場合にお会計でQST が課金されます：
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| ブリティッシュコロンビア州消費税（PST）* |
PST はカナダ国内の所在地からブリティッシュコロンビアにお住まいのお客さまへと販売される、すべての有形商品とデジタルダウンロード商品でお会計時に課金されます。 |
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サスカチュワン州消費税（PST）* |
PST はサスカチュワンにお住まいのお客さまへと販売される、すべての有形商品と特定のデジタルダウンロード商品でお会計時に課金されます。 |
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マニトバ小売消費税（RST）* |
RST はマニトバにお住まいのお客さまへと販売される、すべての有形商品と特定のデジタルダウンロード商品で課金されます。 |
*Etsy には法律により、あなたがこれらの州で納税者番号を登録しているかどうかに関わらず、マニトバ、サスカチュワンおよびブリティッシュコロンビアにお住まいのあなたのお客さまからこのような税を徴収し、地域の税務当局へ送金することを義務づけられています。セラーが GST/HST に登録している場合、セラーがすでに商品価格に GST を織り込んでいることを考慮し、Etsy では有形商品に対してわずかに少ない PST/RST/QST を徴収することがあります。セラーが QST に登録しているものの GST/HST には登録していない場合、セラーがすでに商品価格に QST を織り込んでいることを考慮し、Etsy が有形商品に対してわずかに少ない GST を徴収することにあなたも気づかれるかもしれません。
Etsy では、商品が正確に出品されているという前提で、通常その地域内で税が課される商品においてのみお客さまへ税を課金します。例えば、ブリティッシュコロンビアでは通常は PST の対象とはならないため、Etsy では子ども用のサイズがついた服には税を課しません。
セラー手数料にかかる税とは？
新しいカナダの規則ではまた、マーケットプレイスに対して、セラーに課金される手数料において税を徴収することを義務づけています。セラーの所在地、またセラーが GST/HST または QST に登録されているかどうかで課される税は異なります。あなたのセラー手数料において徴収された税があれば、それらは Etsy により関連する税務当局へ送金されます。
Etsy がすでに注文において GST/HST を徴収している場合には、あなたが注文に関連した手数料（入金手数料および取引手数料）で GST/HST を課金されることはありません。GST/HST はセラーの登録状態に関わらず、出品料、Etsy 広告またはサイト外広告の手数料、もしくは Pattern 登録料といった、その他すべてのセラー手数料においては常に課金されます。
手数料について支払う税は、ショップの支払い口座に反映されたものをご確認いただけます。
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セラーの課税対象の状態 |
課金されるもの |
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GST/HST に登録済みのセラー |
GST/HST はすべてのセラー手数料において課金されます。 |
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GST/HST に未登録のセラー |
GST/HST は、Etsy がすでにお客さまへ GST/HST を課している商品の販売に関する入金手数料および取引手数料については、課金されません。 GST/HST はその他すべてのセラー手数料において課金されます |
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QST に登録済みのケベックのセラー |
QST はすべてのセラー手数料において課金されます |
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QST に未登録のケベックのセラー |
QST は、Etsy がすでにお客さまへ QST を課している商品の販売に関する入金手数料および取引手数料については、課金されません。 QST はその他すべてのセラー手数料において課金されます |
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ブリティッシュコロンビアのセラー |
PST はすべてのセラー手数料において課金されます |
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マニトバおよびサスカチュワンのセラー |
PST はすべてのセラー手数料において課金されます |
Etsy があなたのセラー手数料に対し税を課金する場合、お住まいの地域の税務当局からその分の還付を受けられるかどうか、税理士に相談してみましょう。
カナダ納税者番号を入力するには？
アカウントへカナダ納税者番号を追加するには、次の手順に従ってください：
正しい欄に納税者番号を入力していることを再度確認しましょう。間違った欄で送信すると（例：QST の欄に GST を入力）、エラーが発生します。
Etsy が送付した額を確認するには？
Etsy がカナダ税務当局へ報告する売上は、あなたの注文 CSV ファイルをダウンロードして確認することができます。
金額を確認するために注文の CSV を利用するには：
- ショップ管理ツールを開きます。
- 「ショップ設定」を選択します。
- 「オプション」 を 選択 します。
- 「データをダウンロード」 タブを選択 します。
- 「注文」を種類として選択します。
- 年を選択し、月は空白のままにしておきます。
- ダウンロードし、CSV を開きます。
- 「発送先の国」 列を見つけてソートします。
- カナダ国内のお客さまによって完了された売上の入金手数料 と注文合計額 列の金額を加算します。
カナダ国内のお客さまからキャンセルされた注文があれば、それも加算しなくてはいけません。
キャンセルされた注文を見つけるには：
右側の「完了」 状態の下にある「キャンセル済」を選択します。