Hoe werkt btw op Etsy?
Btw staat voor Belasting Toegevoegde Waarde, of de omzetbelasting. Deze belasting wordt geheven op goederen en diensten in de EU en enkele andere regio's in de rest van de wereld.
In Japan heet btw JCT en in Nieuw-Zeeland en Australië GST.
Er kan btw gerekend worden op de aankopen van kopers (Btw over op Etsy verkochte items), en over betaalde verkoperskosten van in aanmerking komende verkopers (Btw over verkoperskosten).
Btw over op Etsy verkochte items
Ben ik verplicht om btw over mijn fysieke items te rekenen?
Ben ik verplicht om btw over mijn digitale items te rekenen?
Wat moet er op een factuur aan een koper staan?
Btw over verkoperskosten
In de EU (met uitzondering van Ierland), Australië, India, Nieuw-Zeeland, Noorwegen, Rusland en Zuid-Korea gevestigde shops
In Ierland, Japan, Zuid-Afrika en Zwitserland gevestigde shops
In de Verenigde Arabische Emiraten, Turkije, Taiwan, IJsland, Servië en Wit-Rusland gevestigde shops
Ben ik verplicht om een btw-nummer te hebben?
Hoe kan ik mijn btw-nummer toevoegen of wijzigen?
Hoe gaat Etsy mijn btw-nummer gebruiken?
Krijg ik een factuur van Etsy voor de btw over verkoperskosten?
Let op: Het volgende is algemene informatie. Wil je meer weten, neem dan contact op met de belastingdienst of met je belastingadviseur.
Btw over op Etsy verkochte items
Ben ik verplicht om btw over mijn items te rekenen?
Vragen over btw-voorschriften in jouw land stel je aan de belastingdienst of aan een professionele belastingadviseur.
Als je een verkoper met btw-nummer hebt moet je misschien btw rekenen op de items die je op Etsy verkoopt.
In de EU hangt het btw-tarief af van twee zaken:
-
wat er verkocht wordt en
- van het land waar de btw over de items of diensten betaald moet worden
Als je in de EU goederen en diensten verleent, kun je de juiste btw-tarieven opzoeken op de website van de Europese Unie.
Let op: Aan kopers buiten de VS en Canada toont Etsy naast de prijs van een item of de prijs (waar van toepassing) inclusief btw is. Als je verplicht bent om btw op jouw items te rekenen, is het jouw eigen verantwoordelijkheid om deze in je listingprijzen op Etsy te verwerken.
Verkopen aan kopers in Australië vanuit het buitenland
Vanaf 1 juli 2018 is op bepaalde bestellingen die naar Etsy klanten in Australië worden verzonden Goods & Sales Tax (GST) van toepassing. Etsy houdt 10% GST in op bestellingen, als de volgende voorwaarden van toepassing zijn:
- Verkoper is buiten Australië gevestigd.
- Het pakket wordt verzonden naar een koper in Australië.
- Het totaalbedrag van het pakket bedraagt max. $1000 AUD.
Etsy voegt automatisch belasting toe aan het totaalbedrag van de koper. De koper betaalt de belasting bij het afrekenen en Etsy is verantwoordelijk voor het betalen ervan aan de Australian Taxation Office (ATO).
Voor bestellingen die via PayPal betaald zijn, stuurt Etsy de geïnde GST naar de verkoper, als deel van de betaling. Etsy voegt de belasting toe aan het Etsy-overzicht van de verkoper, zodat we de GST aan de Australische belastingdienst kunnen betalen.
GST is niet van toepassing als de totale waarde van het pakket hoger dan 1000 AUD is, of als de transactie plaatsvindt tussen kopers en verkopers die beide in Australië gevestigd zijn.
Verkopers moeten misschien aanvullende informatie aan de douaneformulieren toevoegen voor deze pakketten. Meer informatie.
Verkopen aan kopers in het VK vanuit het buitenland
Als je verkoper buiten het Verenigd Koninkrijk (VK) bent, maar je aan kopers in het VK verkoopt, kan het zijn dat je als overzeese (ofwel internationale) verkoper beschouwd wordt. De Belastingdienst in het VK definieert een overzeese verkoper als een verkoper die:
- producten aan consumenten in het VK verkoopt, die op het moment van verkoop al in het VK zijn
- gebaseerd is buiten de EU en producten aan een consument in het VK verkoopt, om deze vervolgens naar het VK te importeren
- producten die zich in een lidstaat van de EU bevinden aan consumenten in het VK verkoopt
Om hier meer over te lezen klik je hier.
Ben ik verplicht om btw over mijn digitale items te rekenen?
Etsy int en betaalt automatisch de btw op digitale items die zijn gekocht door kopers in Australië, de EU, India, Nieuw-Zeeland, Noorwegen, Rusland, Zuid-Afrika, Zuid-Korea en Zwitserland. Ongeacht de locatie van je shop, moeten kopers uit Australië, de EU, India, Nieuw-Zeeland, Noorwegen, Rusland, Zuid-Afrika, Zuid-Korea en Zwitserland btw betalen over je digitale items.
Hier vind je meer over btw voor digitale items.
Wat moet er op een factuur aan een koper staan?
Sommige ondernemingen in de EU moeten bij het leveren van goederen of diensten misschien een factuur maken. Meer informatie over facturen en de eisen vind je op de website van de Europese Commisssie.
Verder raden we je ook aan om te checken of je facturen aan lokale eisen voldoen.
Btw over verkoperskosten
Afhankelijk van de status en locatie van je onderneming kan het zijn dat Etsy elke maand btw over de door jou gemaakte verkoperskosten moet rekenen, en deze aan de relevante belastingdienst betaalt. Meer gegevens zie je hieronder.
Vanaf juli 2018 wordt indien vereist btw berekend over de verwerkingskosten van Etsy Payments voor verkopers die zijn gevestigd in landen die in aanmerking komen voor Etsy Payments.
In de EU (met uitzondering van Ierland), Australië, India, Nieuw-Zeeland, Noorwegen, Rusland en Zuid-Korea gevestigde shops
-
Bij verkopers uit die landen die een btw-nummer bij Etsy overleggen wordt geen btw over verkoperskosten berekend.
-
Shops uit India, Nieuw-Zeeland, Noorwegen, Rusland en Zuid-Korea die voor 28 maart 2017 een btw-nummer bij Etsy hebben overlegd, krijgen toegang tot facturen, beginnende met de maand waarin ze het btw-nummer aan hun account hebben toegoevoegd.
-
Verkopers uit India, Nieuw-Zeeland, Noorwegen, Rusland en Zuid-Korea die op of na 28 maart 2017 een btw-nummer bij Etsy overleggen krijgen hun eerste btw-factuur van Etsy op 1 april 2017.
-
Verkopers uit Australië die op of voor 28 juli 2017 een ABN-nummer bij Etsy overleggen, krijgen hun eerste GST-factuur van Etsy op 1 augustus 2017.
-
Bij verkopers uit die landen die geen btw-nummer bij Etsy overleggen, zullen de btw-kosten op de maandelijkse factuur verschijnen.
-
Op de factuur die je op elke eerste van de maand ontvangt, staan de kosten die je in de voorgaande maand gemaakt hebt.
-
Op de eerste van de maand krijg je ook nog een andere factuur. Daarop staat een lijst van verkoperskosten die in aanmerking komen, en de hoeveel btw je over die kosten moet betalen.
-
Als je tijdens de maand een btw-creditering krijgt voor een betaling uit een vorige maand, krijg je op de eerste van de maand naast je gewone factuur ook een creditnota. Bijvoorbeeld: Als je in juni een listing verkoopt, en in juli de bestelling annuleert, zal de btw die je in juni moest betalen en in juli terugkreeg op de creditnota voor de transacties van juli staan.
-
Sommige gebieden zijn vrijgesteld van btw. We zijn ons bewust van deze vrijstellingen en werken aan een oplossing voor verkopers in deze locaties.
In Ierland, Japan, Zuid-Afrika en Zwitserland gevestigde shops
Etsy is verplicht om btw over in aanmerking komende kosten te berekenen, of je nou wel of niet een btw-nummer aan ons hebt doorgegeven. Op je factuur staan de kosten die je de maand daarvoor gemaakt hebt. Ook ontvang je op de eerste dag van de maand een factuur met een lijst van verkoperskosten van de voorafgaande maand die in aanmerking voor btw komen en het btw-bedrag dat je over die kosten moet betalen.
Als je tijdens de maand een btw-creditering krijgt voor een betaling uit een vorige maand, krijg je op de eerste van de maand naast je gewone factuur ook een creditnota voor de btw. Bijvoorbeeld: Als je in juni een listing verkoopt, en in juli de bestelling annuleert, zal de btw die je in juni moest betalen en in juli terugkreeg op de creditnota voor de transacties van juli staan.
Huidige btw tarieven voor Ierse verkopers kun je hier vinden.
In de Verenigde Arabische Emiraten, Turkije, Taiwan, IJsland, Servië en Wit-Rusland gevestigde shops
Etsy berekent btw over relevante kosten voor verkopers in de Verenigde Arabische Emiraten, Turkije, Taiwan, IJsland, Servië en Wit-Rusland. Bij verkopers uit die landen die geen btw-nummer bij Etsy overleggen, zullen de btw-kosten op de maandelijkse factuur verschijnen.
Er worden geen kosten berekend als je je btw-nummer vóór 1 maart 2018 toevoegt. Dan ontvang je op de eerste van de maand een factuur van Etsy waarop staat vermeld dat er geen btw wordt berekend over je verkoperskosten.
Als je geen btw-nummer verstrekt, worden de kosten voor de maand maart toegevoegd aan je factuur voor april. Vanaf nu zullen op de factuur die je op elke eerste van de maand ontvangt de kosten staan die je in de voorgaande maand gemaakt hebt.
Je ontvangt op de eerste van de maand ook een maandelijkse factuur met een lijst van verkoperskosten die in aanmerking komen voor btw en hoeveel je de vorige maand voor die kosten moest betalen.
Ben ik verplicht een btw-nummer te hebben?
Een btw-nummer is een nummer dat door de belastingdienst wordt gebruikt om individuele ondernemingen te identificeren en belasting te innen. Etsy verplicht verkopers niet om een btw-nummer te hebben om bij ons te kunnen verkopen.
Ondernemingen in bepaalde landen zijn mogelijk verplicht om een btw-nummer aan te vragen als ze een lokaal bepaalde drempel bereiken. In sommige landen moet je echter ook een btw-nummer aanvragen als je deze drempel nog niet bereikt hebt.
Omdat btw-wetgeving overal anders is, kunnen we verkopers niet adviseren of ze wel of niet een btw-nummer moeten aanvragen. Als je hier vragen over hebt, kun je het beste bij je eigen Belastingdienst of een lokale expert terecht.
Hoe kan ik mijn btw-nummer aanpassen of toevoegen?
Je kan je btw-nummer toevoegen of updaten door naar Shopmanager > Financiën > btw-nummer te gaan.
Let op dat btw-nummers specifieke formats hebben. Ze kunnen hier op geldigheid gecontroleerd worden.
Als je ziet dat je btw-nummer als ongeldig aangemerkt wordt, moet je contact met de Belastingdienst opnemen om hem te laten updaten.
Hoe gebruik Etsy mijn btw-nummer?
Door een btw-nummer bij Etsy op te geven stel je vast dat de relatie tussen jou en Etsy er een tussen twee ondernemeningen is. Deze status en de locatie van je onderneming bepaalt of Etsy btw over je verkoperskosten zal rekenen.
In sommige landen is Etsy verplicht om jouw btw-nummer en de totale waarde van je verkoperskosten voor die periode aan de lokale autoriteiten door te geven. Wil je meer weten, neem dan contact op met de belastingdienst of met je belastingadviseur.
Krijg ik een factuur van Etsy voor de btw over verkoperskosten?
Etsy maakt downloadbare btw-facturen beschikbaar voor verkopers in Australië, de EU, India, Japan, Nieuw-Zeeland, Noorwegen, Rusland, Zuid-Afrika, Zuid-Korea en Zwitserland.
Btw-facturen verschijnen op de eerste van elke maand en gaan over de factuur van de maand daarvoor.
Op elke maandelijkse btw-factuur staat een specificatie van alle kosten (in USD) waarover btw gerekend moet worden van de afgelopen maand.
Maandelijkse btw-facturen zijn downloadbare PDF's in het Engels.
Je kunt je factuur op je desktop computer bekijken. Ga naar Jouw shop > Financiën > Je Factuur. Daar klik je op de maand waarvoor je een factuur wilt krijgen. De downloadlink verschijnt boven de specificatie van je activiteit van die maand.