Jak działa podatek VAT od produktów cyfrowych

VAT to podatek od towarów i usług. Jak sama nazwa wskazuje, jest to podatek naliczany od kupowanych towarów i usług, który często obowiązuje w krajach UE i innych regionach świata.

VAT w Japonii jest znany pod nazwą JCT, w Nowej Zelandii, Australii i Indiach pod nazwą GST, a w Kanadzie pod nazwą QST.

VAT może być naliczany dla kupujących od kupionych przez nich produktów („VAT od produktów sprzedawanych na Etsy”), a także dla sprzedawców od dotyczących ich opłat („VAT od opłat dotyczących sprzedawców”).

Podane niżej informacje dotyczą zasad naliczania VAT od sprzedaży produktów cyfrowych dostarczanych w formie automatycznego pobrania kupującym w następujących krajach i regionach:

  • Australia
  • Białoruś
  • Unia Europejska
  • Islandia
  • Indie
  • Nowa Zelandia
  • Norwegia
  • Québec (Kanada)
  • Rosja
  • Serbia
  • Republika Południowej Afryki
  • Korea Południowa
  • Tajwan
  • Turcja
  • Szwajcaria
  • Zjednoczone Emiraty Arabskie

Te informacje nie mają zastosowania do produktów fizycznych. Dowiedz się więcej o podatku VAT od produktów fizycznych.

Etsy i VAT od produktów cyfrowych

Etsy pobiera i odprowadza VAT od produktów cyfrowych kupionych przez klientów z Australii, Białorusi, Indii, Islandii, Korei Południowej, Norwegii, Nowej Zelandii, Rosji, RPA, Serbii, Szwajcarii, Tajwanu, Turcji, Unii Europejskiej i Zjednoczonych Emiratów Arabskich.

Jeśli sprzedajesz produkty cyfrowe — niezależnie od lokalizacji swojego sklepu — klienci z Australii, Białorusi, Indii, Islandii, Korei Południowej, Norwegii, Nowej Zelandii, Rosji, RPA, Serbii, Szwajcarii, Tajwanu, Turcji, Unii Europejskiej i Zjednoczonych Emiratów Arabskich zostaną obciążeni podatkiem VAT.

Jeśli sprzedajesz produkty cyfrowe klientom z Quebecu (Kanada), a Twój sklep nie jest zarejestrowany w Quebecu, Etsy pobierze i odprowadzi podatek QST w imieniu kupującego.

Podsumowując, to kupujący, a nie Etsy lub sprzedawcy Etsy, płacą VAT w ramach łącznej ceny zakupu produktu cyfrowego.

Przykłady produktów cyfrowych:

  • E-booki 
  • Cyfrowe wzory na szydełko 
  • Pliki PDF do pobrania

Etsy zawsze odprowadza do właściwego organu podatkowego kwotę podatku VAT opłaconą przez kupującego. Sprzedawcy nie są zobowiązani do doliczania podatku VAT do cen ofertowych produktów cyfrowych.

Jak działa VAT od produktów cyfrowych z punktu widzenia kupujących

Etsy automatycznie wykrywa, czy kupujący jest w jednym z tych krajów i dolicza właściwy VAT do ceny ofertowej produktu, jeśli jest on cyfrowym plikiem do pobrania.

Kupujący widzą łączną cenę uwzględniającą podatek VAT w każdej wymagającej tego ofercie, a także w swoim koszyku, na fakturze i na stronie z zakupami.

Cena uwzględniająca podatek VAT pojawia się na stronie z ofertą sprzedaży produktu cyfrowego.

Kupujący opłacają cenę ofertową i VAT w przypadku produktów cyfrowych nabywanych od wszystkich sprzedawców.

Produkty do pobrania cyfrowego sprzedawane klientom z Quebecu (Kanada) przez sprzedawców spoza Kanady

Od stycznia 2019 r. Etsy pobiera i odprowadza podatek QST od zamówień spełniających oba poniższe warunki:

  • Sklep sprzedawcy nie jest w Quebecu w Kanadzie.
  • Produkt cyfrowy kupuje klient z Quebecu.

VAT od produktów cyfrowych a Twój rachunek płatniczy

Etsy Payments

Etsy automatycznie pobiera VAT od kupujących w przypadku transakcji opłacanych za pośrednictwem Etsy Payments. Kwota VAT zostanie odliczona od płatności za zamówienie, zanim zostanie ona przekazana na rachunek płatniczy sprzedawcy.

Autonomiczne konto PayPal i inne metody płatności

W przypadku transakcji realizowanych za pomocą innych metod płatności, np. przekazywanych na autonomiczne konto PayPal sprzedawcy, koszty VAT obciążą rachunek płatniczy sprzedawcy.

Przypominamy, że w przypadku płatności dokonywanych przez kupujących na autonomiczne konto PayPal sprzedawcy Etsy nie może samodzielnie pobrać podatku VAT naliczonego kupującym. Jeśli sprzedawca zaakceptuje płatność na swoim koncie PayPal, kwota należnego podatku VAT obciąży rachunek płatniczy sprzedawcy, gdy tylko kupujący dokończy transakcję. Dzięki temu Etsy może odprowadzić podatek.

Uwzględnianie podatku VAT od produktów cyfrowych w deklaracjach podatkowych

Etsy odprowadza podatek VAT pobrany od produktów cyfrowych. Sprzedawcy nie muszą uwzględniać podatku VAT od sprzedanych produktów cyfrowych w swoich deklaracjach podatkowych.

Czy ten artykuł był pomocny?

Nadal masz pytania?

Skontaktuj się z działem pomocy