Zarobki sprzedawców z USA muszą być zgłaszane do IRS za pośrednictwem formularza 1099-K. Formularz 1099-K może mieć zastosowanie do Twoich zarobków na Etsy.

Jeśli nie jesteś sprzedawcą prowadzącym sklep w USA i nie otrzymujesz płatności w USD, nie otrzymasz formularza 1099-K.

Jeśli w roku 2023 Twoja sprzedaż brutto przekroczyła 20 000 USD, a liczba transakcji wyniosła ponad 200 albo osiągnąłeś próg sprzedaży obowiązujący w Twoim stanie, Etsy udostępni Ci formularz 1099-K, którego możesz użyć podczas dokonywania rozliczenia podatkowego za 2023 rok.

Różne stany mają różne progi sprzedaży, po przekroczeniu których kwalifikujesz się do wystawienia formularza 1099-K zgodnie z przepisami IRS. Etsy wystawi Ci formularz 1099-K, jeśli w 2023 r. przekroczyłeś próg federalny lub ten określony dla Twojego stanu.

Zobacz film Etsy dotyczący 1099-K

Wiemy, że kwestie związane z podatkami mogą być przytłaczające. Dla celów informacyjnych przygotowaliśmy więc przewodnik dla sprzedawców dotyczący rozliczeń podatkowych w USA (dostępny w języku angielskim) oraz nagraliśmy rozmowę z księgową TurboTax Lisą Greene-Lewis. Mamy nadzieję, że te materiały pomogą Ci w tym roku łatwo uporać się z rozliczeniami.

Zadbaj o poprawność informacji w swoim formularzu 1099-K — sprawdź na stronie Informacje prawne i podatkowe na swoim koncie, czy Twój numer SSN, ITIN lub EIN, nazwa podatnika oraz adres pocztowy są właściwe.

Choć chcielibyśmy móc ułatwiać naszym sprzedawcom rozliczenia podatkowe, Etsy nie może podejmować się interpretacji przepisów prawa ani udzielać indywidualnych porad podatkowych. W tych obszarach lepiej orientują się inni specjaliści. Jeśli potrzebujesz porady podatkowej, skontaktuj się z lokalnym doradcą podatkowym.

Czym jest formularz 1099-K?

Formularz 1099-K służy do zgłaszania Twojej sprzedaży brutto do IRS w ramach Twojego rozliczenia podatkowego. Do „sprzedaży brutto” są wliczane między innymi:

• łączna wysokość transakcji sprzedaży,
• naliczone koszty wysyłki,
• zwroty pieniędzy,
• naliczone opłaty za przetwarzanie płatności kartą,
• podatek obrotowy naliczony przy pomocy narzędzia do obliczania podatku obrotowego,
• odwołane zamówienia.

Dowiedz się, jak wyliczane są wartości widoczne na formularzu 1099-K od Etsy.

Formularz 1099-K od Etsy zawiera łączną kwotę środków ze sprzedaży brutto, otrzymaną przez Ciebie z Etsy Payments między 1 stycznia a 31 grudnia danego roku.

Być możesz wiesz, czym jest formularz W-2. Jeśli w danym roku pracowałaś dla firmy w USA i miałaś pensję lub stawkę godzinową, to na początku kolejnego roku ta firma najprawdopodobniej wystawiła Ci formularz W-2 potrzebny podczas dokonywania rozliczeń podatkowych. Formularz 1099-K jest podobny, ale zamiast środków pochodzących z pensji lub przepracowanych godzin wskazuje środki otrzymane z transakcji przetworzonych przez zewnętrznego operatora płatności, takiego jak Etsy.

Więcej informacji o różnych formularzach wskazujących przychód używanych do rozliczeń podatkowych znajdziesz na stronie IRS.

Zobacz przykładowy formularz 1099-K:

O jakich ważnych datach dotyczących rozliczeń podatkowych muszę pamiętać?

Poniżej omawiamy najważniejsze daty dotyczące rozliczeń podatkowych za rok 2023. 

• 31 grudnia 2023 r.: do tego dnia trzeba sprawdzić, czy Twoje dane podatkowe zapisane w Etsy są aktualne i poprawne. Dane na Twoim formularzu 1099-K będą zgodne z informacjami dotyczącymi roku podatkowego 2023 podanymi przez Ciebie przed 31 grudnia.
  
  Jest to też ostatni dzień, w którym możesz zamówić formularz 1099-K w formie papierowej. W tym celu musisz zrezygnować z otrzymywania formularzy w formie elektronicznej. 
  
  
• Styczeń 2024 r.: jeśli Twoja sprzedaż brutto przekroczyła próg 20 000 USD lub dokonałeś ponad 200 transakcji, przed końcem tego miesiąca zyskasz możliwość pobrania formularza 1099-K.
  
  
• 13 marca 2024 r.: jeśli jakieś dane podatnika zawarte w formularzu 1099-K są błędne, zaktualizuj je na stronie Informacje prawne i podatkowe na swoim koncie przed tym dniem. Po tym terminie nie będziemy już akceptować zmian, ponieważ informacje zostaną przesłane do IRS oraz właściwych stanowych organów podatkowych. Zaktualizowany formularz będzie można pobrać przed 27 marca. 
  
  
• 15 kwietnia 2024 r.: jest to termin złożenia zeznania podatkowego za rok 2023. 

Jak pobrać formularz 1099-K?

Jeśli kwalifikujesz się do wystawienia formularza 1099-K, możesz pobrać go ze strony Informacje prawne i podatkowe. Jeśli nie możesz pobrać formularza z powodu błędu, spróbuj ponownie później. Prawdopodobnie wynika to z krótkiej przerwy w działaniu IRS i wkrótce możliwość pobrania wróci.

Otrzymasz e-mail od Etsy, kiedy Twój formularz 1099-K będzie gotowy do pobrania. Formularz pocztą tradycyjną wyślemy tylko, jeśli zrezygnujesz z otrzymywania formularzy w formie elektronicznej. 

Aby pobrać formularz 1099-K:

1. Zaloguj się na Etsy.com i otwórz Panel sklepu.
2. Przejdź do zakładki Finanse.
3. Otwórz Informacje prawne i podatkowe.
4. Wybierz właściwy rok z rozwijanego menu Twój rok obrotowy.  
5. Kliknij Pobierz formularz 1099-K. Elektroniczną wersję formularza pobierzesz w formacie PDF. Nie opuszczaj strony, dopóki pobieranie się nie zakończy.

Dlaczego Etsy wysłało mi e-mail na temat danych podatnika? 

Jeśli w dokumentacji swojego sklepu na Etsy nie masz zapisanego numeru ubezpieczenia społecznego (SSN) lub numeru identyfikacyjnego pracodawcy (EIN), Etsy wyśle Ci e-maile z przypomnieniem o konieczności podania ważnych danych podatnika, kiedy kwota sprzedaży w Twoim sklepie w danym roku kalendarzowym osiągnie 250 USD, a następnie osiągnie lub przekroczy 500 USD.

Jeśli nie masz zapisanych w dokumentacji ważnych danych podatnika i w danym roku kalendarzowym przekroczysz próg sprzedaży wynoszący 500 USD, Twój sklep zostanie zawieszony do momentu dodania tych danych.Identyfikator podatnika zapisany na koncie pozwala nam przesłać Tobie oraz IRS Twój formularz 1099-K, co jest wymagane przez prawo USA.

Dowiedz się, jak zaktualizować swoje dane podatnika. 

Nie jestem sprzedawcą z USA. Czy te informacje mnie dotyczą?

Jeśli nie jesteś sprzedawcą z USA, Etsy nie wystawi CI formularza 1099-K. Jeśli jednak zgodnie z danymi na Twojej stronie Informacje prawne i podatkowe jesteś sprzedawcą z USA (Twój zapisany adres znajduje się w USA lub otrzymujesz płatności w USD), jesteśmy zobowiązani wystawić Ci formularz 1099-K. Aby zwolnić Ciebie lub Twoją firmę ze związanego z tym obowiązku rozliczenia podatku, musimy otrzymać od Ciebie wypełniony formularz W-8BEN.

Aby wypełnić formularz W-8, skontaktuj się z zespołem pomocy Etsy. Otrzymasz e-mail od firmy Track1099 (no-reply@track1099.com) wysłany w imieniu Etsy z prośbą o wypełnienie formularza W-8BEN. Aby e-mail nie trafił do kosza lub folderu ze spamem, dodaj adres no-reply@track1099.com do swoich kontaktów.

Czy wystawiony zostanie mi formularz 1099-K w celu rozliczenia podatków stanowych?

Etsy wystawi Ci formularz 1099-K, jeśli Twój sklep znajduje się w jednym z 8 stanów, w których ustalono próg sprzedaży, po przekroczeniu którego wysyłany jest formularz, i osiągniesz ten próg.

Sprawdź progi sprzedaży w poszczególnych stanach:

Co, jeśli mam więcej niż jeden sklep Etsy?

Jeśli prowadzisz kilka sklepów, wartość sprzedaży we wszystkich tych sklepach zostanie zsumowana na podstawie Twojego numeru SSN/EIN. Jeśli Twoja sprzedaż we wszystkich sklepach przekroczy próg federalny lub stanowy, wystawimy Ci jeden formularz 1099-K wskazujący łączną sprzedaż brutto we wszystkich Twoich sklepach.

Informacje dla osób fizycznych oraz osób prowadzących jednoosobową działalność gospodarczą

Zadbaj o poprawność danych w formularzu 1099-K – sprawdź poprawność informacji we wszystkich swoich sklepach i wprowadź zmiany, jeśli zauważysz błędy. Ten sam formularz 1099-K z łączną kwotą sprzedaży będzie dostępny do pobrania we wszystkich Twoich sklepach.

Etsy wymaga podania tych samych danych podatnika (imię i nazwisko, adres, numer SSN/EIN) na stronie Informacje prawne i podatkowe w każdym z Twoich sklepów. Dzięki temu łączna kwota podana na Twoim formularzu będzie właściwa i szybciej będzie można wprowadzić poprawki w innych formularzach, jeśli zajdzie taka potrzeba.

Czy mogę poprosić o przesłanie formularza 1099-K w wersji papierowej?

Aby otrzymać formularz 1099-K pocztą w wersji papierowej, trzeba zrezygnować z otrzymywania formularza 1099-K wyłącznie w wersji elektronicznej przed 31 grudnia danego roku podatkowego. Nie prześlemy Ci formularza 1099-K pocztą, jeśli nie dokonałeś takiej rezygnacji przed 31 grudnia.

Aby zrezygnować z otrzymywania formularza 1099-K wyłącznie w wersji elektronicznej:

Jak mogę zaktualizować swoje dane podatnika na cyfrowym formularzu 1099-K?

Jeśli chcesz zaktualizować swoje dane podatnika: 

1. Na Etsy.com otwórz Panel sklepu i wybierz Finanse.
2. Otwórz Informacje prawne i podatkowe.
3. Naciśnij Edytuj.
4. Pod opcją Główny identyfikator podatnika naciśnij Edytuj.
5. Wybierz zmianę identyfikatora podatnika.
6. Wpisz nowy identyfikator i wybierz jego rodzaj z rozwijanego menu.
7. Naciśnij Aktualizuj.

Możesz przejrzeć swoje podsumowanie sprzedaży brutto za pośrednictwem Etsy Payments na stronie Informacje prawne i podatkowe dla każdego ze swoich sklepów.

Czy mogę złożyć zeznanie podatkowe online?

Serwisy internetowe takie jak TurboTax, H&R Block, TaxAct i IRS Free File zapewniają bezpłatne lub niedrogie możliwości przygotowania i złożenia zeznania podatkowego przez internet. Korzystając z TurboTax Self-Employed, możesz użyć opcji dającej nielimitowany dostęp do porad ekspertów. (Płatna współpraca. Obowiązują warunki.)

IRS Free File to prowadzący użytkowników krok po kroku program do przygotowywania rozliczeń podatkowych, z którego mogą bezpłatnie korzystać osoby poniżej pewnego progu dochodów. Aby z niego skorzystać, trzeba rozliczać się jako osoba fizyczna.

IRS oferuje też narzędzie Interactive Tax Assistant obejmujące wyszukiwarkę pozwalającą znaleźć odpowiedzi na pytania dotyczące m.in. statusu rozliczeniowego czy potencjalnych ulg.

W jakiej sytuacji muszę skontaktować się z doradcą podatkowym?

Zespół pomocy Etsy nie może Ci pomóc w sprawach wymienionych niżej. Skonsultuj się ze specjalistą podatkowym, jeśli masz pytania w tych tematach:

• Co można odliczyć od podatku, a czego nie. 
• Progi podatkowe i wymogi dotyczące składania deklaracji w poszczególnych stanach
• Co zrobić, jeśli masz problem ze zaktualizowaniem danych podatnika w IRS.
• Jak rozliczyć podatki za pomocą formularza 1099-K, jeśli musisz je rozdzielić między dwa różne numery podatnika w jednym roku kalendarzowym.
• Do których krajów trzeba zgłosić przychody.
• Co i jak należy umieścić na zeznaniu podatkowym.
• Konsekwencje podatkowe zmiany miejsca rozliczeń i statusu podatkowego (osoba fizyczna lub firma).
• Jak zgłosić koszty na deklaracji podatkowej, żeby zapłacić podatek tylko od zysku netto.
• Szczegółowe informacje na temat progu deklaracji podatkowych ustanowionego przez IRS i jego wpływu na Twoje rozliczenia.
• Co zrobić, jeśli w Twoim formularzu 1099-K za poprzedni rok podatkowy znalazły się błędy.
• Podział wysokości sprzedaży na miesiące, jeśli potrzebujesz danych z rok fiskalny, a nie kalendarzowy (formularz 1099-K dotyczy lat kalendarzowych).

Możesz liczyć na wsparcie zespołu pomocy Etsy w tych sprawach:

• Chcesz poprawić dane podatnika na swoim formularzu (przed terminem upływającym 14 marca). Dowiedz się, jak zaktualizować swoje dane podatnika.
• Masz wątpliwości dotyczące kwoty brutto widocznej na Twoim formularzu. Dowiedz się, jak wyliczane są kwoty widoczne na formularzu.
• Masz problem techniczny z pobraniem formularza 1099-K
• Musisz pobrać dane ze swojego sklepu (w plikach CSV) w celu rozliczenia księgowego kwoty brutto.
• Nie wiesz, gdzie znaleźć niektóre informacje (np. wysokość opłat, kwoty zwrotów itp.).
• Uważasz, że należy Ci się zwolnienie z konieczności rozliczenia formularza 1099-K jako kwalifikującej się osobie fizycznej lub firmie spoza USA.