O que preciso de saber sobre o meu formulário fiscal 1099-K?

Ótimas notícias! O IRS anunciou o adiamento por um ano do novo limite de declaração de 600 USD para o formulário 1099-K. Mais informações no site oficial do IRS

Se for um vendedor dos EUA, o formulário fiscal 1099-K é usado para reportar os seus lucros. O formulário 1099-K é podem ser aplicável aos seus lucros na Etsy.

Se for um vendedor sediado nos EUA e não receber pagamentos em USD, não receberá um formulário 1099-K.

Se atingir mais de 20.000 USD em vendas brutas e mais de 200 transações em 2023, ou um limiar no seu estado, a Etsy irá disponibilizar-lhe um formulário 1099-K que pode usar quando submeter a sua declaração fiscal referente a 2023.

Vários estados têm limites de declaração diferentes do IRS para emissão de um formulário 1099-K. Irá receber um Formulário 1099-K da Etsy se tiver atingido o limite federal ou o limite do seu estado em 2023.

Receber um formulário 1099-K não significa necessariamente que terá impostos em dívida relativamente às suas vendas da Etsy. O formulário 1099-K que nós emitimos não calcula os seus lucros ou indica as responsabilidades fiscais que possa ter – diz simplesmente qual é o total de vendas brutas processadas pelo Etsy Payments em 2023.

Saiba de que forma é que o formulário 1099-K da Etsy é calculado.

Ver o vídeo da Etsy sobre o 1099-K

Sabemos que os impostos podem ser extenuantes. Para fins informativos, preparámos um guia fiscal para vendedores que pagam impostos nos EUA e um vídeo de perguntas e respostas com a Lisa Greene-Lewis, a revisora oficial de contas da TurboTax, que esperamos que seja uma ajuda para a entrega das declarações de impostos.

Certifique-se de que as informações no formulário 1099-K estão corretas, confirme que introduziu um SSN, ITIN ou EIN válidos, nome de contribuinte correspondente e endereço de correio na página Informações legais e fiscais.

Por mais que queiramos facilitar as questões fiscais para os vendedores, a Etsy não se encontra na posição de interpretar leis fiscais e dar conselhos fiscais específicos. Para o fazer, é melhor consultar profissionais autorizados. Entre em contacto com um profissional tributário local se precisar de conselhos fiscais.

Se é a primeira vez que preenche um formulário 1099-K e não tem a certeza do que é necessário, visite o site do IRS para consultar mais informações sobre os requisitos de declaração.

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O que é um formulário 1099-K?

Um formulário 1099-K é usado para reportar as suas vendas brutas ao IRS no contexto de entrega dos seus impostos. As "vendas brutas" podem incluir, mas não estão limitadas a:

  • Todas as suas vendas
  • Envio
  • Reembolsos
  • Taxas de processamento de cartões
  • Imposto sobre vendas aplicado através da ferramenta do imposto sobre vendas
  • Encomendas canceladas

Saiba de que forma é que o formulário 1099-K da Etsy é calculado.

Um formulário 1099-K da Etsy reporta o total de rendimento bruto de vendas que recebeu através do Etsy Payments entre 1 de janeiro e 31 de dezembro num determinado ano.

Pode já conhecer o formulário W-2. Se trabalhou como trabalhador independente ou assalariado para uma empresa nos EUA, a empresa irá provavelmente emitir um formulário W-2 em seu nome no início do novo ano para usar quando entregar os seus impostos. Um formulário 1099-K é semelhante, mas em vez de indicar os ordenados de acordo com um pagamento consistente à hora ou por salário, indica as vendas através de transações processadas por um serviço de pagamento de terceiros como a Etsy.

Saiba mais sobre os diferentes formulários de rendimento para preencher impostos no site do IRS.

A blank 1099-K form with spaces for your name, address, taxpayer ID number, gross sales, number of transactions, gross sales for each month, and federal and state income tax withheld.

Quais são os prazos importantes a conhecer para a declaração fiscal?

Utilize este cronograma para garantir que conhece as datas importantes para a declaração fiscal de 2023. 

  • 31 de dezembro de 2023: os dados fiscais devem estar atualizados e corretos até esta data. Os dados para o formulário 1099-K terão de coincidir com os dados indicados para o ano fiscal de 2023 até ao dia 31.

    Este é também o último dia em que pode um 1099-K em papel desativando a opção de entrega sem papel

  • Janeiro de 2024: se ultrapassou 20.000 USD em vendas brutas e mais de 200 transações, o seu formulário 1099-K estará disponível para transferência até ao final do mês.

  • 13 de março de 2024: se algum dos dados fiscais do seu formulário 1099-K estiver incorreto, não se esqueça de o atualizar na sua página de Informações legais e fiscais antes dessa data. Após essa data, deixarão de se ser aceites alterações uma vez que os dados serão enviados ao IRS e às autoridades tributárias estatais relevantes. O seu formulário atualizado estará disponível até 27 de março

  • 15 de abril de 2024: este é o prazo para entregar a sua declaração fiscal de 2023. 

Como transfiro o meu formulário 1099-K?

Se estiver elegível para receber um formulário 1099-K, pode transferir o formulário 1099-K a partir da página de Informações legais e fiscais. Se um erro impedir a transferência do formulário, tente novamente em breve. É provável que seja uma falha do IRS e deverá conseguir fazer a transferência pouco tempo depois.

Irá receber um e-mail da Etsy quando o seu formulário 1099-K estiver disponível para transferência, mas só o receberá por e-mail se desativar a entrega sem papel. 

Para transferir o formulário 1099-K:

  1. Em Etsy.com, inicie sessão e aceda ao Gestor da loja.
  2. Aceda a Finanças.
  3. Aceda a Informações legais e fiscais.
  4. Selecione o ano correto no menu pendente em O seu ano fiscal.  
  5. Selecione Transferir 1099-K. O seu formulário eletrónico é transferido em formato PDF. Não saia da página até a transferência estar concluída.

É importante selecionar o ano fiscal correto no menu pendente ao transferir o seu formulário 1099-K. Se transferir um formulário de um ano incorreto irá receber informações incorretas para as suas declarações fiscais.

Porque é que a Etsy me enviou um e-mail sobre os dados de identificação fiscal? 

Se não tiver um Número de Segurança Social válido ou um Número de Identificação de Empregador associado à sua loja Etsy, a Etsy irá enviar um lembrete por e-mail para adicionar dados fiscais válidos quando atingir 250 USD em vendas e à medida que se aproxima ou excede 500 USD em vendas durante um ano civil.

Se não tiver dados de identificação fiscal válidos associados à sua conta e exceder 500 USD em vendas num ano civil, a sua loja será suspensa até que adicione tais dados. O NIF registado assegura que podemos entregar a si e ao IRS o formulário 1099-K, conforme exigido pela lei dos EUA.

Saiba como atualizar os seus dados fiscais

Não sou um vendedor residente nos EUA. Isto aplica-se a mim?

Se não for um vendedor dos EUA, não irá receber um formulário 1099-K da Etsy. No entanto, se as informações da sua página Informações legais e fiscais o identificarem como vendedor dos EUA (o endereço registado é nos EUA ou recebeu pagamentos em USD), teremos de emitir um formulário 1099-K em seu nome. Para se remover ou à sua empresa desta obrigação de entrega, precisaremos que nos envie um formulário W-8BEN preenchido.

Para dar início ao pedido do formulário W-8, entre em contacto com a Assistência Etsy. Irá receber um e-mail de Track1099 (no-reply@track1099.com) em nome da Etsy com o pedido do formulário W-8BEN. Para impedir que o e-mail vá para a pasta de spam, adicione o endereço no-reply@track1099.com aos seus contactos.

Irei receber um formulário 1099-K para os impostos do meu estado?

Irá receber um formulário 1099-K da Etsy se a sua loja estiver localizada num dos 8 estados que têm um limite de vendas para o formulário 1099-K e se as suas vendas atingirem esse limite.

Arcansas

2500 USD

Distrito de Colúmbia

600 USD

Illinois

1000 USD e 4 transações

Maryland

600 USD

Massachusetts

600 USD

Nova Jérsia

1000 USD

Vermont

600 USD

Virgínia

600 USD

E se tiver mais do que uma loja Etsy?

Se gerir várias lojas, as vendas de todas as suas lojas serão combinadas com base no seu número SSN/EIN. Se o total de vendas de todas as suas lojas for superior ao limite federal ou estatal, terá um formulário 1099-K único para o rendimento bruto combinado de todas as lojas.

Para indivíduos e empresários em nome próprio

Para garantir que as informações no formulário 1099-K estão correta, reveja e atualize todas as informações da loja, conforme seja necessário. O mesmo formulário combinado 1099-K estará disponível para transferência em todas as suas lojas.

A Etsy exige a utilização dos mesmos dados fiscais (nome, endereço e SSN/EIN) em cada uma das páginas Informações legais e fiscais das suas lojas. Desta forma, irá garantir que os valores totais reportados no formulário são precisos, o que irá ajudar a agilizar quaisquer outras atualizações que sejam necessárias fazer ao formulário.

Posso optar por receber um formulário 1099-K em papel por correio?

Pode receber um formulário 1099-K em papel por correio excluindo a opção de receber apenas documentação digital até 31 de dezembro do ano fiscal. Não irá receber um formulário 1099-K no correio se não excluir a opção acima referida até 31 de dezembro.

  1. Inicie sessão em Etsy.com e aceda ao Gestor da loja.
  2. Aceda a Finanças.
  3. Aceda a Informações legais e fiscais.
  4. Em Definições do formulário 1099-K, utilize o seletor para desativar a opção entrega sem papel. 

Como posso atualizar os dados fiscais no meu formulário 1099-K digital?

Se tiver de atualizar os seus dados fiscais: 

  1. Em Etsy.com, aceda ao Gestor da loja e, em seguida, a Finanças.
  2. Aceda a Informações legais e fiscais.
  3. Escolha Editar.
  4. Em NIF principal, selecione Editar.
  5. Escolha a opção para alterar o NIF.
  6. Introduza o novo número e selecione o tipo do mesmo no menu pendente.
  7. Selecione Atualizar.

Pode ver as suas vendas brutas totais do Etsy Payments na página Informações legais e fiscais para cada uma das suas lojas.

Se alterar os seus dados fiscais na secção Informações legais e fiscais, certifique-se primeiro de que seleciona o ano fiscal correto no menu pendente em O seu ano fiscal. O seu 1099-K poderá não ser calculado corretamente se não tiver definido o ano fiscal certo antes de guardar eventuais alterações aos seus dados fiscais. 

Posso entregar os meus impostos online?

Os serviços online como Turbotax, H&R Block, TaxAct, IRS Free File disponibilizam formas gratuitas ou acessíveis de preparar e submeter os seus impostos online. Com o TurboTax Self-Employed, pode escolher uma opção que oferece conselhos ilimitados de especialistas. (Parceria paga. Aplicam-se termos.)

O

IRS Free File é um programa de preparação fiscal guiado que disponibiliza ajuda fiscal para pessoas que se encontram abaixo de um determinado nível de rendimento, sem custos para si (apenas para pessoas individuais).

O IRS tem também um assistente fiscal interativo com um campo de pesquisa confidencial que pode usar para encontrar respostas sobre o estado de submissão, potenciais deduções e outras dúvidas.

Quando tenho de falar com um profissional tributário?

A Assistência Etsy não pode ajudar com estes assuntos. Terá de consultar um profissional tributário para saber: 

  • O que pode ou não deduzir nos seus impostos. 
  • Limites e requisitos de declaração específicos de cada país
  • O que fazer caso tenha dificuldade em atualizar os seus dados fiscais junto do IRS
  • Como declarar impostos com  o seu formulário 1099-K se tiver de ser dividido por dois números de identificação fiscal no mesmo ano civil 
  • Em que países deve declarar os seus rendimentos
  • O que tem exatamente de declarar e como fazê-lo na sua declaração de rendimentos
  • As implicações de mudar de localização e estatuto fiscal (pessoa singular ou coletiva)
  • Como declarar despesas na sua declaração fiscal para garantir que só paga imposto sobre o seu lucro líquido
  • Detalhes relativamente ao limite de declaração do IRS e que impacto poderá ter nas suas declarações fiscais
  • O que fazer se o seu formulário 1099-K estiver incorreto relativamente a um ano fiscal anterior
  • Dividir as suas vendas por mês caso tenha de analisar o ano fiscal e não o ano civil, visto que os formulários 1099-K se regem pelo ano civil.

A Assistência Etsy pode ajudar com qualquer um dos seguintes problemas:

  • Tem de corrigir os dados fiscais no seu formulário (antes do prazo de 14 de março). Saiba como atualizar os seus dados fiscais.
  • Tem dúvidas sobre o montante bruto reportado no formulário. Saiba de que forma é que o formulário é calculado.
  • Estou com um problema técnico quando tento transferir o formulário 1099-K
  • Tem de transferir os dados da sua loja (ficheiros CSV) para reconciliar o valor bruto total.
  • Não sabe onde encontrar determinadas informações (p. ex. determinadas comissões, reembolsos, etc.)
  • Deve estar isento da necessidade de um formulário 1099-K enquanto pessoa individual ou coletiva elegível fora dos EUA

Ótimas notícias! O IRS anunciou o adiamento por um ano do novo limite de declaração de 600 USD para o formulário 1099-K. Mais informações no site oficial do IRS.

A Etsy é obrigada a emitir um formulário 1099-K para si e o IRS se a sua loja atingir 20.000 USD em vendas e mais de 200 transações durante o ano civil. 

Se acha que atingiu esse limite, certifique-se de que os seus dados fiscais estão atualizados até 31 de dezembro de 2023. Saiba como atualizar os seus dados fiscais.

Saiba mais sobre receber um 1099-K e consulte o nosso Guia fiscal para vendedores

Para garantir que está preparado para entregar a sua declaração fiscal, a Etsy exige que os vendedores que totalizem 500 USD num ano civil registem os respetivos dados fiscais. 

Terá de garantir que tem um número de segurança social, número de identificação de contribuinte individual ou número de identificação de empregador válido registado na sua loja Etsy. Será avisado pela Etsy por e-mail e no Gestor da loja ao aproximar-se do limite de vendas definido pelo IRS.

Se não tiver dados de identificação fiscal válidos associados à sua conta e exceder 500 USD em vendas num ano civil, a sua loja será suspensa até que adicione tais dados. O NIF registado assegura que podemos entregar a si e ao IRS o formulário 1099-K, conforme exigido pela lei dos EUA.

Saiba como atualizar os seus dados fiscais

Aparece-lhe uma mensagem de erro ao introduzir o seu EIN? Se tiver recebido recentemente o seu EIN por parte do IRS, o seu EIN ainda não foi registado na base de dados do IRS. Por agora, adicione o seu SSN e espere algumas semanas para voltar a introduzir o seu EIN.

Se estiver elegível para receber um formulário 1099-K, pode transferir o formulário 1099-K a partir das suas Informações legais e fiscais. Irá aparecer aqui até ao final de janeiro. Se um erro impedir a transferência do formulário, tente novamente em breve. É provável que seja uma falha do IRS e deverá conseguir fazer a transferência pouco tempo depois.

Para transferir o formulário 1099-K:

  1. Em Etsy.com, inicie sessão e aceda ao Gestor da loja.
  2. Aceda a Finanças.
  3. Vá a Informações legais e fiscais.
  4. Selecione Transferir 1099-K. O seu formulário eletrónico é transferido em formato PDF. Não saia da página até a transferência estar concluída.

Se gerir várias lojas como proprietário único, as vendas de todas as suas lojas serão combinadas para determinar se atinge os limites de declaração. Se os nomes e moradas das suas lojas Etsy não coincidirem, utilizaremos o nome e a morada da sua loja mais antiga em que conste o seu SSN/EIN. 

Para indivíduos e empresários em nome próprio

Para garantir que as informações no formulário 1099-K estão correta, reveja e atualize todas as informações da loja, conforme seja necessário. O mesmo formulário combinado 1099-K estará disponível para transferência em todas as suas lojas.

As vendas brutas do formulário 1099-K não irão corresponder a outros valores totais de pagamento na sua loja, como rendimentos, montantes de depósito, lucro líquido.

Na Etsy, as vendas brutas incluem todo o dinheiro que os compradores pagaram por encomendas e que depois vai para a conta de pagamento. As despesas ou reembolsos não são subtraídos a este montante. São subtraídas despesas, como comissões da Etsy, impostos sobre vendas que cobra, reembolsos e custos de envio, a certos montantes como receitas, depósitos e lucros líquidos

Transfira e avalie os dados de pagamento no Gestor da loja. Este vídeo explica como subtrair despesas do seu negócio às vendas. Saiba mais sobre como são realizados os cálculos no formulário.

O seu total do 1099-K é o rendimento das vendas brutas. Para reconciliar o seu formulário 1099-K, pode transferir o ficheiro CSV do Etsy Payments e ver a coluna “brutas”.

O rendimento de vendas brutas total do Etsy Payments é comunicado no formulário 1099-K sem subtrair as despesas, como (lista incompleta):

  • Comissões
  • Reembolsos
  • Custo de envio
  • Imposto sobre vendas cobrado por si

Embora sejamos obrigados a comunicar o rendimento bruto no seu formulário, continua a ser da sua responsabilidade determinar, a partir do montante total ganho, o que deve comunicar como rendimento tributável no formulário de declaração de rendimentos. Apenas paga impostos sobre os seus lucros (por outras palavras, vendas brutas menos despesas e deduções). 

Os impostos cobrados pela Etsy aos seus compradores não são comunicados no formulário 1099-K que emitimos.

A Assistência Etsy não pode ajudar com determinados assuntos. Terá de consultar um profissional tributário para saber: 

  • O que pode ou não deduzir nos seus impostos. 
  • Limites e requisitos de declaração específicos de cada país
  • O que fazer caso tenha dificuldade em atualizar os seus dados fiscais junto do IRS
  • Como declarar impostos com  o seu formulário 1099-K se tiver de ser dividido por dois números de identificação fiscal no mesmo ano civil 
  • Em que países deve declarar os seus rendimentos
  • O que tem exatamente de declarar e como fazê-lo na sua declaração de rendimentos
  • As implicações de mudar de localização e estatuto fiscal (pessoa singular ou coletiva)
  • Como declarar despesas na sua declaração fiscal para garantir que só paga imposto sobre o seu lucro líquido
  • Detalhes relativamente ao limite de declaração do IRS e que impacto poderá ter nas suas declarações fiscais
  • O que fazer se o seu formulário 1099-K estiver incorreto relativamente a um ano fiscal anterior
  • Dividir as suas vendas por mês caso tenha de analisar o ano fiscal e não o ano civil, visto que os formulários 1099-K se regem pelo ano civil. 

A Assistência Etsy pode ajudar com qualquer um dos seguintes problemas:

  • Tem de corrigir os dados fiscais no seu formulário (antes do prazo de 14 de março). Saiba como atualizar os seus dados fiscais.
  • Tem dúvidas sobre o montante bruto reportado no formulário. Saiba como é calculado o formulário.
  • Estou com um problema técnico quando tento transferir o formulário 1099-K
  • Tem de transferir os dados da sua loja (ficheiros CSV) para reconciliar o valor bruto total.
  • Não sabe onde encontrar determinadas informações (p. ex. determinadas comissões, reembolsos, etc.)
  • Deve estar isento da necessidade de um formulário 1099-K enquanto pessoa individual ou coletiva elegível fora dos EUA
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