Как взимается НДС с цифровых товаров

НДС расшифровывается как налог на добавленную стоимость. Это налог, взимаемый с потребляемых товаров и услуг, которые обычно реализуются в ЕС и некоторых других регионах мира.

НДС также называется налогом на потребление (JCT) в Японии, налогом на товары и услуги (GST) в Новой Зеландии, Австралии и Индии и налогом с продаж в Квебеке (QST) в Канаде.

НДС может взиматься с покупателей при покупках («НДС на товары, проданные на Etsy»), а также с продавцов, которые должны уплачивать этот налог, за их уплаченные сборы продавца («НДС на сборы продавца»).

Приведенные ниже сведения относятся к правилам взимания НДС при продаже цифровых товаров, доставляемых путем автоматической загрузки покупателям в следующих странах:

  • Австралия
  • Беларусь
  • Чили
  • ЕС
  • Грузия
  • Исландия
  • Индия
  • Индонезия
  • Малайзия
  • Мексика
  • Молдова
  • Новая Зеландия
  • Норвегия
  • Квебек (Канада)
  • Россия
  • Саудовская Аравия
  • Сербия
  • Сингапур
  • Южно-Африканская Республика
  • Южная Корея
  • Швейцария
  • Тайвань
  • Таиланд
  • Турция
  • Объединенные Арабские Эмираты
  • Великобритания

Эти правила не распространяются на физические товары. Подробнее о взимании НДС на физические товары.

Etsy и НДС на цифровые товары

Etsy взимает и перечисляет НДС на цифровые товары, которые приобрели покупатели, находящиеся в определенных странах.

Если вы продаете цифровые товары, независимо от местоположения вашего магазина, с покупателей из Австралии, Беларуси, Грузии, стран ЕС, Индии, Индонезии, Исландии, Малайзии, Мексики, Молдовы, Объединенных Арабских Эмиратов, Новой Зеландии, Норвегии, России, Саудовской Аравии, Сербии, Сингапура, Таиланда, Тайваня, Турции, Чили, Швейцарии, Южной Африки, Южной Кореи будет взиматься НДС.

Если вы продаете цифровые товары покупателям в Квебеке (Канада), а ваш магазин находится не в Квебеке, Etsy взимает с вашего покупателя и перечисляет налог QST.

Точнее говоря, именно покупатели, а не Etsy или продавцы Etsy, уплачивают НДС в составе общей цены покупки при приобретении цифровых товаров.

Некоторые примеры цифровых товаров:

  • Электронные книги 
  • Цифровые модели 
  • Загружаемые PDF-файлы

Во всех случаях Etsy взимает НДС, уплаченный покупателем, и перечисляет его в адрес соответствующих налоговых органов. Продавцы не несут ответственности за указание НДС в ценах своих цифровых товаров.

Как НДС взимается с покупателей

Etsy автоматически определяет, находится ли покупатель в один из этих стран и добавляет соответствующий НДС к цене товара, если товар представляет собой загружаемый цифровой файл.

Покупатели видят полную цену с включенным НДС на странице каждого соответствующего товара, а также в корзине, счете-фактуре и на странице покупки.

Цена с включенным в нее НДС отображается для размещенных в магазине цифровых товаров.

Покупатели оплачивают цену товара и НДС на цифровые товары, приобретенные у любого продавца.

Скачивание электронных материалов, проданных покупателям из Квебека (Канада) продавцами из других стран

По состоянию на январь 2019 года Etsy взимает и перечисляет налог QST на заказы, если выполняются оба следующих условия:

  • Продавец находится не в Квебеке, Канада
  • Цифровой товар приобретается покупателем из Квебека

НДС на цифровые товары и ваш платежный счет

Etsy Payments

По транзакциям, для которых методом оплаты выбран Etsy Payments, Etsy автоматически взимает НДС с покупателя. Сумма НДС вычитается из суммы заказа до перевода средств на платежный счет продавца.

Личный счет PayPal 

По транзакциям, совершенным с использованием  личного счета PayPal продавца, сумма НДС добавляется на платежный счет продавца.

Следует иметь в виду, что Etsy напрямую не взимает НДС, уплачиваемый покупателем, когда он осуществляет платеж на личный счет PayPal продавца. Если продавец принимает платеж на личный счет PayPal, взимаемый НДС добавляется на платежный счет продавца сразу после завершения покупателем оформления заказа. Таким образом Etsy перечисляет этот налог.

Отражение НДС на цифровые товары в налоговых декларациях

Etsy перечисляет НДС, взимаемый с цифровых товаров. Продавцы не должны указывать в своих налоговых декларациях НДС по проданным цифровым товарам.

Нам удалось вам помочь?
Why didn’t this article help you? (select all that apply, required question)

Thanks for your feedback!