Посылка, доставляемая в другую страну, может облагаться импортными, таможенными пошлинами и (или) сборами страны назначения. Эти сборы обычно взимаются по прибытии посылки в страну назначения. В некоторых странах эти сборы оплачивает покупатель при доставке. В других Etsy должна взимать налог при оформлении заказа и перечислять в налоговые органы.
За сбор налогов с продаж, НДС и сходных налогов с заказов и уплату их в соответствующие налоговые органы при продаже на территории страны обычно несет ответственность продавец. Однако многие штаты США, а в некоторых случаях и Канада, требуют, чтобы электронные торговые площадки типа Etsy сами взимали налог с продаж про оформлении заказа для определенных покупок на территории США (Канады). Покупки, с которых Etsy обязана взимать налог с продаж при оформлении заказа, отличаются для разных штатов и стран.
Перейти в раздел:
- Необходимо ли мне платить таможенные сборы?
- Когда Etsy взимает и перечисляет налог с продаж в США?
- Когда Etsy взимает и перечисляет налоги типа НДС?
- Как применяется НДС с цифровым покупкам?
- Где мне найти счет-фактуру по НДС?
Необходимо ли мне платить таможенные сборы?
Есть два типа налогов, взимаемых при импорте товаров в страну: таможенные сборы и НДС (или сходный налог).
Таможенные сборы взимаются с физических товаров, которые импортируются в страну из другой страны или территории. Эти сборы применяются к международным продажам, но не к продажам внутри страны (в отличие от НДС, JCT, GST, SST, HST, QST и сходных налогов, которые применяются к товарам, импортируемым в страну и продаваемым внутри страны).
Как правило, все дополнительные расходы, включая пошлины, налоги и сборы за таможенную очистку, несет покупатель. В некоторых странах Etsy обязана взимать их в виде НДС с импортируемых товаров и перечислять в налоговые органы
Таможенные сборы практически всегда взимаются по прибытии посылки в страну назначения. Суммы могут быть самыми разными и зависят от цены и типа товара, веса и размеров посылки, страны происхождения, а также налогов, пошлин и сборов страны назначения.
Если покупатель и продавец находятся в разных странах, мы информируем покупателей о том, что могут взиматься дополнительные пошлины и налоги (например, таможенные пошлины). Эта делается для того, чтобы покупатели четко понимали, что им, возможно, придется уплатить эти дополнительные сборы.
Рекомендуем обратиться за информацией по дальнейшим действиям в местное отделение таможенной службы, так как с вас могут взять дополнительные сборы.
Хотите покупать у местных продавцов? Используйте фильтры, чтобы найти на Etsy местных продавцов.
Когда Etsy взимает и перечисляет налог с продаж в США?
Закон обязывает нас взимать налог с продаж, если этого требует штат США, в котором вы находитесь. Местонахождение продавца обычно не имеет значения. Цена, которую вы видите на Etsy, это цена, которую вы платите: с вас не должны брать дополнительных налогов при доставке.
Проверьте, взимается ли в вашем штате США налог с продаж при покупках через Интернет.
Для международных заказов с покупателей в США может взиматься таможенная пошлина.
Если вы приобретаете что-то в американской организации, освобожденной от уплаты налогов, прочтите, как подать Etsy форму освобождения от уплаты налогов.
Когда Etsy взимает и перечисляет налоги типа НДС?
НДС, или налог на добавленную стоимость, — это налог с продаж, взимаемый с потребляемых товаров и услуг. Он действует в ЕС и некоторых других регионах мира.
Налоги с продаж известны под разными названиями. Так, например, в Европе это НДС, в Японии ― налог на потребление (JCT), в Новой Зеландии, Австралии и Индии ― налог на товары и услуги (GST), в Канаде ― GST и HST.
Etsy автоматически собирает и перечисляет применимые налоги при оформлении заказа, если этого требует закон. Подробнее о том, когда Etsy собирает и перечисляет налоги.
В случае доставки физических товаров через границы между странами или штатами нужно понимать, что к ним могут применяться дополнительные пошлины и налоги. Если не указано иное, уплатить их обязан покупатель, то есть вы.
Для товаров, продаваемых на территории Европейского союза, НДС ― если он применим ― будет включен в стоимость покупки в момент продажи. Так как Etsy требует, чтобы продавцы указывали цены с учетом НДС, вам не придется ничего доплачивать сверх общей цены, указанной при оформлении заказа.
Товары, поставляемые в ЕС из стран, не входящих в ЕС
Сумма уплачиваемой таможенной пошлины рассчитывается в пункте въезда в страну назначения. Таможенная пошлина применяется только к посылкам, ценность которых превышает 150 евро.
НДС будет взиматься при оформлении заказа, если ценность посылки составляет менее 150 евро. Служба доставки не должна дополнительно взимать с вас НДС. Если стоимость отправления превышает 150 евро, НДС вместе с таможенной пошлиной взимает служба доставки.
Новая Зеландия требует от Etsy взимать и перечислять налог GST с товаров, продаваемых покупателям в Новой Зеландии из-за рубежа, если эти товары соответствуют следующим критериям:
- Покупатель находится в Новой Зеландии (определяется по адресу доставки).
- Продавец не находится в Новой Зеландии.
Etsy не взимает GST, если товары находятся в Новой Зеландии. Так как Etsy требует, чтобы продавцы указывали цены с учетом GST, вам не придется ничего доплачивать сверх общей цены, указанной при оформлении заказа.
Норвегия требует от Etsy взимать и перечислять НДС с товаров, продаваемых покупателям в Норвегии из-за рубежа, если эти товары соответствуют следующим критериям:
- Продавец находится за пределами Норвегии.
- Адрес доставки находится в Норвегии.
- В посылке находятся предметы стоимостью менее 3000 норвежских крон (примерно 275 евро / 310 долларов США *).
- Товар облагается НДС по стандартной ставке.
- Товары, с которых Etsy не обязана взимать НДС (когда этот налог взимается и собирается на границе) — еда и напитки (включая конфеты и шоколад) и товары, облагаемые акцизным сбором. Дополнительные сведения см. на сайте Налогового управления Норвегии.
Если стоимость заказа превышает 3000 норвежских крон (примерно 275 евро / 310 долларов США *) или он не соответствует перечисленным выше условиям, НДС начисляется и взимается при пересечении границы.
Etsy не взимает НДС на товары при транзакциях, где покупатель и продавец находятся в Норвегии. Так как Etsy требует, чтобы продавцы указывали цены с учетом НДС, вам не придется ничего доплачивать сверх общей цены, указанной при оформлении заказа.
* Сумма рассчитана по обменному курсу на июнь 2020 г.
Австралия требует от Etsy взимать и перечислять налог GST с товаров, продаваемых покупателям в Австралии из-за рубежа, если эти товары соответствуют следующим критериям:
- Стоимость не более 1000 австралийских долларов
Для сумм, превышающих 1000 австралийских долларов, налог GST и любые другие налоги начисляются и взимаются при пересечении границы.
Etsy не взимает GST, если товары находятся в Австралии. Так как Etsy требует, чтобы продавцы указывали цены с учетом GST, вам не придется ничего доплачивать сверх общей цены, указанной при оформлении заказа.
По состоянию на 1 января 2021 г., Великобритания требует от Etsy взимать и перечислять НДС с продаваемых товаров, если эти товары соответствуют следующим критериям:
- приобретается физический товар;
- получатель находится в Великобритании;
- общая стоимость посылки (с учетом подарочной упаковки, без учета доставки) не превышает 135 фунтов стерлингов;
- НДС рассчитывается на основе общей суммы заказа, включая цену товара, доставки и подарочной упаковки.
- товар отправляется не из Великобритании. *
* Etsy не обязана взимать НДС при доставке из ЕС в Северную Ирландию и при доставке из Северной Ирландии в другие регионы Великобритании. Подробнее…
Для сумм, превышающих 135 фунтов стерлингов, НДС начисляется и взимается при пересечении границы.
Etsy не взимает НДС на товары при транзакциях, если товары находятся в Великобритании, а также если и покупатель, и продавец находятся в Великобритании. Так как Etsy требует, чтобы продавцы указывали цены с учетом НДС, вам не придется ничего доплачивать сверх общей цены, указанной при оформлении заказа.Налоги при оформлении заказа
Если в вашей стране НДС взимается Etsy, при оформлении заказа вы увидите в корзине цену товара, стоимость доставки и любых дополнений, включая подарочную упаковку.
С вопросами по цене товара и начислению НДС рекомендуем обращаться непосредственно к продавцу.Если вы считаете, что НДС начислен неправильно, свяжитесь с нами.
С 1 июля Etsy будет обязана взимать налог GST или HST, а также PST в Саскачеване и Британской Колумбии, налог RST в Манитобе и QST в Квебеке при размещении соответствующих заказов покупателями из Канады. Etsy будет автоматически включать этот налог в общую стоимость на последнем этапе оформления заказа покупателем. Собранные налоги Etsy будет обязана перечислять в соответствующие налоговые органы. Подробнее о новых требованиях к налогообложению читайте на сайте правительства Канады.
- Продавец добавил номер GST или HST. Если товар доставляется от продавца в Канаде покупателю в Канаде, налог GST или HST будет автоматически включаться в цену товара.
- Продавец не добавил номер GST или HST. Налог GST или HST будет взиматься при оформлении заказа, если физический товар будет доставляться от продавца в Канаде покупателю в Канаде или покупатель из Канады приобретет цифровой товар у продавца из Канады.
- Продавец добавил номер QST. Если товар доставляется от канадского продавца покупателю из Квебека, налог QST будет автоматически включаться в цену товара.
- Продавец не добавил номер QST. Налог QST будет взиматься при оформлении заказа, если физический товар будет продан продавцом с адресом в Канаде покупателю из Квебека или покупатель из Квебека приобретет цифровой товар у продавца из других провинций или за пределами Канады.
- Налог на продажу провинции Британская Колумбия (PST)*. Налог PST будет взиматься при оформлении заказа на любые физические товары и электронные материалы для скачивания, приобретаемые покупателями из Британской Колумбии
- Налог на продажу провинции Саскачеван (PST)*. Налог PST будет взиматься при оформлении заказа на любые физические товары и некоторые электронные материалы для скачивания, приобретаемые покупателями из Саскачевана.
- Налог на розничные продажи в Манитоба (RST)*. Налог RST будет взиматься при оформлении заказа на любые физические товары и некоторые электронные материалы для скачивания, приобретаемые покупателями из Манитобы.
*Согласно законодательству, Etsy обязана взимать эти налоги с покупателей из Манитобы, Саскачевана и Британской Колумбии и перечислять их в местные налоговые органы.
Как применяется НДС к покупке цифрового товара?
Если Etsy обязана взимать НДС (или сходный налог), при покупке цифрового загружаемого товара Etsy автоматически взимает и добавляет нужную сумму к стоимости товара.
Некоторые примеры цифровых товаров:
- Электронные книги
- Цифровые модели
- Загружаемые PDF-файлы
Вы увидите полную стоимость с НДС или сходным налогом для каждого соответствующего товара, а также в корзине, счете-фактуре и на странице покупки.
На текущий момент скачивание любых электронных материалов на Etsy считается сделкой между компанией и физическим лицом, поэтому вам не нужно указывать номер плательщика НДС (или аналогичный номер налогоплательщика).
Где мне найти счет-фактуру по налогу?
Для физических товаров, импортированных в Австралию и Новую Зеландию, покупатели могут скачать официальный счет-фактуру по налогу GST. Покупатели из ЕС и Великобритании увидят НДС в чеке за покупку.
Во всех остальных случаях предоставить официальный счет-фактуру по НДС, если он необходим, обязан продавец. Стандартный чек Etsy здесь не подходит.
Если вам нужен счет-фактура по налогам на покупку, свяжитесь непосредственно с продавцом до оформления заказа, чтобы убедиться, что это выполнимо.
Чтобы загрузить счет-фактуру на покупку физического товара:
- Войдите на сайт etsy.com и перейдите в Ваш аккаунт.
- Перейдите в Покупки и отзывы.
- Выберите Посмотреть чек рядом с товаром.
- Если вы находитесь в Великобритании или ЕС, выберите Параметры печати, чтобы загрузить счет-фактуру. Если вы в другой стране, выберите Показать официальный счет-фактуру.
Счет-фактуры по НДС для цифровых товаров
Чтобы загрузить счет-фактуру на покупку цифрового товара:
- Войдите на сайт etsy.com и перейдите в Ваш аккаунт.
- Перейдите в Покупки и отзывы.
- Выберите Посмотреть чек рядом с товаром.
- Выберите Показать официальный счет-фактуру, чтобы увидеть счет-фактуру.
Счет-фактуры по НДС для покупателей в Тайване
Если вы находитесь в Тайване, счет-фактуру по НДС на электронный адрес, указанный при покупке, вам пришлет наш партнер, компания Taxamo. Подробнее о счет-фактурах на НДС в Тайване.
Счет-фактуры на НДС для подарочных карт, приобретенных на Etsy, не предоставляются.