Что мне нужно знать о налоговой декларации 1099-K?

Быстрый ответ

Продавцам из США необходимо следить за актуальностью информации о себе как налогоплательщике, особенно если в 2022 г. вы рассчитываете на продажи как минимум в 500 USD. Узнайте, как обновить данные налогоплательщика.

Если вы продавец из США, то подаете отчетность по доходам по форме 1099-K Налогового управления США. Возможно, по этой форме вам нужно декларировать и свои доходы на Etsy.

Если ваши объемы продаж за календарный год составили как минимум 600 USD, Налоговая служба США обязывает Etsy в январе следующего года предоставить вам форму 1099-K с вашими продажами и транзакциями на Etsy. Закон также обязывает Etsy подавать в государственные органы США сведения о продажах и данные налогоплательщика для продавцов, достигших этих объемов продаж.

Если в вашем магазине Etsy не указан действующий номер социального страхования или идентификационный номер работодателя (EIN), Etsy направит вам электронное письмо с предупреждением и выведет уведомление на панели управления магазином, когда вы приблизитесь к пороговому значению продаж, указанному Налоговой службой США. Как только ваши продажи в 2022 году составят 500 USD, вам нужно будет обновить свои данные налогоплательщика. Если вы не укажете действительные сведения и превысите порог продаж в 500 USD, ваш магазин будет заблокирован до внесения сведений.

Если вы не являетесь продавцом из США и не получаете оплату в USD, вы не получите от Etsy форму 1099-K.

Чтобы информация в форме 1099-K была указана верно, проверьте правильность правовой и налоговой информации, а также наличие действительного номера SSN или EIN, соответствующего имени и почтовому адресу налогоплательщика.  

При обновлении адреса налогоплательщика почтовый адрес в Настройках платежей изменится автоматически. 

Подробнее о том, как обновить информацию о налогоплательщике

Перейти в раздел:

Каковы пороговые значения Налогового управления США для подачи отчетности?

Etsy обязана предоставить форму 1099-K вам и Налоговому управлению США, если продажи вашего магазина за календарный год достигли 600 USD.

Если у вас в аккаунте не указан идентификационный номер налогоплательщика (SSN или EIN), Etsy пришлет электронное письмо, когда продажи составят 250 и 500 USD.

Требования Налогового управления США к федеральной отчетности в 2022 году изменились по сравнению с прошлым годом.

Смотреть требования к федеральной отчетности в 2021 году:

  • ваш объем продаж через Etsy Payments за календарный год составил 20 000 долларов США;
  • вы провели через Etsy Payments 200 и более транзакций за тот же период.

Каковы требования штатов США?

У некоторых штатов свои требования к форме 1099-K. Вы получите форму 1099-K, если общая сумма продаж через Etsy Payments за 2022 год соответствует пороговым значениям для вашего штата. 

Алабама

1500 USD

Арканзас

2500 USD

Калифорния

600 USD

Округ Колумбия

600 USD

Иллинойс

1000 USD и 4 транзакции

Мэриленд

600 USD

Массачусетс

600 USD

Миссисипи

600 USD

Миссури

600 USD

Нью-Джерси

1000 USD

Вермонт

600 USD

Вирджиния

600 USD



Получу ли я несколько форм 1099-K при соответствии более чем одному критерию?

Если вы соответствуете критериям на уровне штата и на федеральном уровне

Если вы достигли пороговых значений Налогового управления США (IRS) по общей сумме продаж в 600 USD, эта информация будет передана в IRS и налоговые органы штата, если этого требует штат. Если вы соответствуете одновременно требованиям штата и IRS, Etsy предоставит только одну форму 1099-K. 

Если у вас несколько магазинов на Etsy

При наличии нескольких магазинов для определения порогового значения по отчетности мы суммируем продажи по номеру SSN/EIN. Данные налогоплательщика во всех ваших магазинах должны быть одни и те же. Если суммарные показатели ваших магазинов соответствуют требованиям, вы получите одну форму 1099-K с совокупной суммой по всем магазинам. Форму можно будет загрузить в любом из ваших магазинов.

Если имена и адреса в магазинах Etsy не совпадают, будут использованы имя и адрес, указанные в самом старом из магазинов с данным номером SSN (EIN).

Что такое форма 1099-K?

Согласно законодательству США, компания Etsy, так же как другие торговые площадки, обязана рассылать форму 1099-K.

В форме 1099-K от Etsy указывается валовый доход от продаж, полученный через систему Etsy Payments за последний календарный год. «Валовый доход» включает все ваши продажи — с учетом доставки, возмещений, сборов за обработку карты, налога с продаж, примененного с использованием инструмента расчета налога, и даже отмененных заказов.

Не переживайте: вы платите налог только на прибыль (валовый доход минус расходы, включая сборы Etsy и вычеты). Подробнее об уплате налогов владельцами бизнеса.

В налоговой декларации 1099-K следующие платежи не считаются «платежами, обработанными Etsy»:

  • платежи, обработанные через ваш личный счет PayPal;
  • чеки;
  • денежные переводы;
  • банковские переводы;
  • другие альтернативные способы оплаты.

Etsy не вправе предоставлять продавцам консультации по налоговым вопросам, но мы стремимся помочь вам понять эти требования и ориентироваться в них. Наша цель — максимально упростить процессы, связанные с уплатой налогов.

Как мне загрузить форму 1099-K?

  1. Войдите на сайт etsy.com и перейдите в Управление магазином.
  2. Перейдите в Финансы.
  3. Нажмите Правовая и налоговая информация.
  4. Выберите Загрузить форму 1099-K. Электронная форма загружается в формате PDF-файла. Не закрывайте страницу до завершения загрузки.

Почему Etsy отправила мне электронное письмо по поводу информации о налогоплательщике?

Если в вашем магазине Etsy не указан действующий номер социального страхования или идентификационный номер работодателя (EIN), Etsy по электронной почте предупредит вас о необходимости указать данные налогоплательщика, когда ваши объемы продаж за календарный год составят 250 USD, а затем 500 USD или более.

Если вы не укажете подтвержденные сведения и превысите порог продаж в 500 USD, ваш магазин будет заблокирован до внесения сведений. Так мы можем гарантировать, что вы получите правильную форму 1099-K при достижении законодательно утвержденного минимума в 600 USD.

Мы отправим электронное письмо, как только ваши продажи составят 250 USD, чтобы обеспечить вам достаточно времени до блокировки аккаунта.

В электронных уведомлениях от Etsy будет ссылка на ваш аккаунт Etsy, где вы сможете обновить данные о налогоплательщике на странице Правовая и налоговая информация. Подробнее о том, как актуализировать данные налогоплательщика.

Могу ли указать в системе, что хочу получить бумажный экземпляр формы 1099-K по почте?

При желании вы можете выбрать получение бумажной копии формы 1099-K по почте. Если вы не отказались от безбумажного варианта, то форму 1099-К по почте вам не пришлют.

  1. Войдите на сайт etsy.com и перейдите в Управление магазином.
  2. Перейдите в Финансы.
  3. Нажмите Правовая и налоговая информация.
  4. В разделе Настройки формы 1099-K установите переключатель в положение Выкл., чтобы отказаться от безбумажного варианта. 

Как актуализировать данные налогоплательщика в цифровой форме 1099-K?

После 14 марта 2022 г. Etsy больше не принимает изменений в налоговой информации за 2021 г. Если вы обновили свои данные налогоплательщика за 2021 год в период с 13 февраля по 14 марта, то сможете скачать обновленную форму после 24 марта.

Подробнее об обновлении данных налогоплательщика.

Пока вы можете просмотреть свой общий доход от продаж через Etsy Payments на странице Правовая и налоговая информация в каждом из магазинов.

Когда мне нужно обратиться за консультацией к специалисту по налогообложению?

По конкретным вопросам касательно налогообложения обращайтесь к местному специалисту по налогообложению, поскольку Etsy не вправе предоставлять подобные консультации. 

  • Пороговые значения и требования к налоговой отчетности в конкретном штате
  • Что делать, если у вас возникли проблемы с обновлением данных налогоплательщика в IRS. 
  • Как указывать налоговую информацию в форме 1099-K, если в форму за один календарный год нужно внести два разных номера налогоплательщика
  • В какие страны подавать отчет о доходах
  • Что и как указывать в налоговой декларации
  • Тонкости налогообложения при смене места жительства и формы подачи отчетности (физическое лицо или компания)
  • Как указывать расходы в налоговой отчетности, чтобы платить налоги только с прибыли
  • Подробнее о пороговом значении в 600 USD в 2022 г. и возможных изменениях в налоговой отчетности
  • Что делать, если в форме 1099-K за предыдущий год были ошибки

При попытке ввести номер EIN появляется сообщение об ошибке? Если вы получили номер EIN в налоговой службе недавно, эта информация еще не попала в базу данных. Добавьте сейчас номер SSN, а через несколько недель повторно введите информацию по номеру EIN.

Etsy подготовит для продавцов загружаемые  формы 1099-K к концу января.

В этом году мы меняем способ доставки форм продавцам. Если вы не отказались от безбумажного варианта, то сможете скачать форму 1099-К за 2021 г. в электронном виде, а по почте ее вам не пришлют. Подробнее в Условиях Etsy по электронным коммуникациям. 

Вы получите федеральную форму 1099-K за 2021 год, если:

  • ваш объем продаж через Etsy Payments за календарный год составил 20 000 USD;
  • вы получили 200 и более платежей через Etsy Payments за тот же период.

Вы также можете получить форму 1099-K, если соответствуете определенным требованиям штата. 

В разделе Правовая и налоговая информация выберите Загрузить форму 1099-K

Электронная форма загружается в формате PDF-файла. Не закрывайте страницу до завершения загрузки.

Если вы не отказались от безбумажной формы, вы получите форму 1099-K только в виде загружаемого файла. Чтобы отказаться от безбумажной формы, нажмите Настройки формы 1099-K на странице Правовая и налоговая информация и установите переключатель в положение Выкл. 

После 14 марта 2022 г. Etsy больше не принимает изменений в налоговой информации за 2021 г. Если вы обновили данные налогоплательщика за 2021 г. в период с 13 февраля по 14 марта, то сможете скачать обновленную форму после 24 марта.

Подробнее об обновлении данных налогоплательщика.

Если вы являетесь единственным владельцем нескольких магазинов, пороговые значения определяются по суммарным продажам в ваших магазинах. Если имена и адреса в магазинах Etsy не совпадают, будут использованы имя и адрес, указанные в самом старом из магазинов с данным номером SSN (EIN). 

Если суммарные показатели ваших магазинов соответствуют требованиям, вы получите отдельную форму 1099-K по каждому магазину.

Общая сумма для формы 1099-K — это валовый доход от реализации. Чтобы выверить форму 1099-K, вы можете загрузить файл CSV Etsy Payments и проверить столбец валового дохода.

Валовый доход от реализации через систему Etsy Payments указывается в форме 1099-K без вычета расходов, таких как (неполный перечень):

  • сборы;
  • возмещения;
  • стоимость доставки;
  • собранный вами налог с продаж.

Несмотря на то, что мы обязаны сообщать о валовом доходе, указанном в вашей форме, вы сами определяете, какую часть общей заработанной суммы декларировать как облагаемую налогом прибыль в декларации о подоходном налоге. Вы платите налог только на прибыль (валовый доход минус расходы и вычеты). 

Налоги, которые Etsy взимает с ваших покупателей, не учитываются в выдаваемой нами форме 1099-K.

Нам удалось вам помочь?
Why didn’t this article help you? (select all that apply, required question)

Thanks for your feedback!