Что нужно знать о налоговой декларации 1099-K?

Отличные новости! Налоговое управление США (IRS) отложило на год ввод в действие нового минимума в 600 USD для подачи отчетности по форме 1099-K. Подробнее на официальном сайте IRS

Продавцы из США декларируют свои доходы перед IRS по форме 1099-K. Возможно, аналогичным способом нужно декларировать свои доходы на Etsy и вам.

Если вы не являетесь продавцом из США и не получаете оплату в USD, Etsy не заполнит по вам форму 1099-K.

Если в 2023 г. вы превысили пороговое значение по продажам в 20 000 USD и 200 транзакций либо достигли неподотчетного максимума в своем штате, вам будет доступна на Etsy форма 1099-K для налоговой отчетности за 2023 год.

В некоторых штатах неподотчетный максимум отличается от показателя IRS. Etsy выдаст вам форму 1099-K, если за 2023 год вы достигли федерального неподотчетного максимума или порогового значения для своего штата.

Получение формы 1099-K от Etsy не означает обязательства заплатить налоги с продаж на Etsy. Выдаваемая нами форма 1099-K не содержит расчета прибылей и указания на возможные налоговые обязательства: это просто валовая выручка за продажу товаров через Etsy Payments в 2023 г.

Узнайте, как на Etsy рассчитываются суммы для формы 1099-K.

Посмотреть видео Etsy по форме 1099-K 

Мы знаем, как сложна бывает налоговая отчетность. Для вашего удобства мы подготовили справочное Руководство по налогам для продавцов (на английском языке) и видео с вопросами и ответами с участием бухгалтера Лизы Грин-Льюис из TurboTax.

Чтобы информация в форме 1099-K была указана верно, на странице Правовая и налоговая информация проверьте правильность почтового адреса и введенного номера SSN, ITIN или EIN для конкретного налогоплательщика.

Мы хотим по возможности упрощать продавцам работу с налогами, но Etsy не в состоянии игнорировать законы в сфере налогообложения и давать консультации по налогам. Лучше предоставить это квалифицированным специалистам. С вопросами по налогам обращайтесь к налоговым консультантам в своей стране.

Если вы впервые подаете форму 1099-K и не уверены, что для этого нужно, ознакомьтесь к требованиями к отчетности на сайте IRS.

Перейти в раздел:

Что такое форма 1099-K?

Форма 1099-K используется, чтобы отчитаться перед Налоговой службой США о валовой выручке от продаж в рамках подачи налоговой декларации. «Валовая выручка» включает в том числе:

  • все ваши продажи;
  • затраты на доставку;
  • сумму возмещений;
  • сборы за обработку операций по карте;
  • налог с продаж, примененный с помощью соответствующего инструмента;
  • отмененные заказы.

Узнайте, как на Etsy рассчитываются суммы для формы 1099-K.

В форме 1099-K от Etsy указана валовая выручка от продаж, полученная через Etsy Payments с 1 января по 31 декабря конкретного года.

Возможно, вам уже знакома форма W-2. Те, кто являлся внештатным либо штатным сотрудником американской компании, скорее всего, в начале очередного года получал форму W-2 для подачи налоговой отчетности. Форма 1099-K похожа на нее, только вместо сумм, заплаченных по оговоренной почасовой ставке или в качестве заработной платы, в ней указаны ваши продажи в форме транзакций, обработанных сторонним платежным сервисом типа Etsy.

Подробнее о разных видах форм по доходам для налоговой отчетности читайте на сайте IRS.

A blank 1099-K form with spaces for your name, address, taxpayer ID number, gross sales, number of transactions, gross sales for each month, and federal and state income tax withheld.

Какие нужно помнить сроки для налоговой отчетности?

Ниже указаны все ключевые даты для налоговой отчетности за 2023 г. 

  • 31 декабря 2023 г. До этой даты нужно внести все необходимые изменения в налоговую информацию. Информация в форме 1099-K будет совпадать с информацией за 2023 налоговый год, указанной по состоянию на 31 декабря.

    Если вы хотите получить бумажную форму 1099-K, до этой же даты вам нужно отказаться от безбумажного варианта формы

  • Январь 2024 г. Если ваша валовая выручка превысила 20 000 USD и 200 транзакций, в конце месяца вам будет доступна для загрузки форма 1099-K.

  • 13 марта 2024 г. Если данные налогоплательщика в форме 1099-K указаны неправильно, исправьте ошибки на странице Правовая и налоговая информация до этой даты. После мы не сможем внести изменения в форму, поскольку все данные уже поступят в Налоговое управление США и налоговые органы соответствующего штата. Актуализированная форма будет доступна вам не позднее, чем 27 марта

  • 15 апреля 2024 г. Крайний срок подачи налоговой декларации за 2023 г. 

Как загрузить форму 1099-K?

Если вам положена форма 1099-K, вы сможете загрузить ее со страницы Правовая и налоговая информация. Если при загрузке возникает ошибка, попробуйте еще раз чуть позже. Вероятнее всего, причина в небольшом сбое на сайте Налогового управления.

Как только форма 1099-K станет доступна для загрузки, вы получите электронное письмо от Etsy. Но по почте форма высылается только тем, кто отказался от безбумажного варианта. 

Чтобы загрузить форму 1099-K:

  1. Войдите в аккаунт на etsy.com и откройте Управление магазином.
  2. Откройте Финансы.
  3. Откройте Правовая и налоговая информация.
  4. Из раскрывающегося меню Ваш отчетный год выберите нужный год.  
  5. Выберите Загрузить форму 1099-K. Электронная форма загружается в виде файла PDF. Не закрывайте страницу до завершения загрузки.

При загрузке формы 1099-K не забудьте правильно выбрать год из раскрывающегося списка. Если вы загрузите форму не за тот год, то в налоговой декларации будут ошибки.

Почему мне пришло электронное письмо от Etsy по поводу данных налогоплательщика? 

Если в вашем магазине Etsy не указан действующий номер социального страхования или идентификационный номер работодателя (EIN), Etsy по электронной почте предупредит вас о необходимости указать данные налогоплательщика, когда ваши объемы продаж за календарный год составят 250 USD, а затем 500 USD и более.

Если после продаж на сумму 500 USD за календарный год вы не укажете актуальные данные налогоплательщика, магазин будет заблокирован до внесения информации.Идентификационный номер налогоплательщика необходим, чтобы мы предоставили вам и IRS форму 1099-K, как того требуют законы США.

Подробнее о том, как обновить информацию о налогоплательщике

Я не продавец из США. Ко мне это тоже относится?

Если вы не являетесь продавцом из США, Etsy не выдаст вам форму 1099-K. Если же согласно данным на странице с правовой и налоговой информацией вы являетесь продавцом из США (у вас указан адрес в США или вы получаете оплату в USD), мы обязаны выдать вам форму 1099-K. Чтобы мы исключили вас или вашу компанию из налоговой отчетности, предоставьте нам форму W-8BEN.

Чтобы запросить форму W-8, обращайтесь в службу поддержки Etsy. От имени Etsy вам придет электронное письмо отправителя Track1099 (no-reply@track1099.com) с запросом формы W-8BEN.8 Чтобы письмо не попало в папку с нежелательной почтой или спамом, добавьте адрес no-reply@track1099.com в список контактов.

Я получу от Etsy форму 1099-K для налоговой службы своего штата?

Вам выдадут форму 1099-K, если ваш магазин находится в одном из 8 штатов с пороговыми значениями выручки и ваша выручка достигла этого неподотчетного максимума.

Арканзас

2500 USD

Округ Колумбия

600 USD

Иллинойс

1000 USD и 4 транзакции

Мэриленд

600 USD

Массачусетс

600 USD

Нью-Джерси

1000 USD

Вермонт

600 USD

Вирджиния

600 USD

Как быть, если у меня несколько магазинов Etsy?

При наличии нескольких магазинов выручка для отчетности определяется по сумме продаж для конкретного номера SSN (EIN). Если валовая выручка по всем вашим магазинам превысит федеральное пороговое значение или неподотчетный максимум штата, вы получите единую форму 1099-K с общей валовой выручкой по всем магазинам.

Физическим лицам и индивидуальным предпринимателям

Чтобы гарантировать правильность данных в заполненной форме, проверьте и при необходимости актуализируйте сведения в своих магазинах. Во всех ваших магазинах будет доступна для загрузки одна сводная форма.

Согласно требованиям Etsy, в каждом из магазинов на странице Правовая и налоговая информация должна быть одна и та же информация о налогоплательщике (имя, адрес, номер SSN или EIN). В этом случае общая сумма в форме будет выведена верно, а необходимые изменения будут вноситься быстрее.

Могу ли я получить бумажный экземпляр формы 1099-K по почте?

Чтобы получить бумажный экземпляр формы 1099-K по почте, необходимо отказаться от безбумажного варианта до 31 декабря соответствующего финансового года. Если вы не отказались от безбумажного варианта до 31 декабря, то форму 1099-K по почте вам не отправят.

  1. Войдите в аккаунт на etsy.com и откройте Управление магазином.
  2. Откройте Финансы.
  3. Откройте страницу Правовая и налоговая информация.
  4. В разделе Настройки формы 1099-K откажитесь от безбумажного варианта с помощью переключателя. 

Как изменить информацию о налогоплательщике в цифровой форме 1099-K?

Чтобы изменить информацию о налогоплательщике: 

  1. На сайте etsy.com откройте Управление магазином, затем Финансы.
  2. Откройте Правовая и налоговая информация.
  3. Выберите Редактировать.
  4. Под пунктом Основной номер налогоплательщика выберите Редактировать.
  5. Укажите, что редактируете Идентификационный номер налогоплательщика.
  6. Введите новый номер и выберите нужный тип из раскрывающегося списка.
  7. Выберите Обновить.

На странице Правовая и налоговая информация в каждом из магазинов вы найдете суммарную выручку от продаж через Etsy Payments.

При внесении изменений в информацию о налогоплательщике в разделе Правовая и налоговая информация убедитесь, что в раскрывающемся меню Ваш отчетный год выбран правильный год. Если вы сохраните изменения в информации о налогоплательщике, а год будет указан неправильно, в форме 1099-K могут появиться ошибки. 

Можно ли подавать налоговую декларацию через Интернет?

Подготовить и подать налоговую декларацию через Интернет позволяет целый ряд бесплатных и недорогих сервисов, включая Turbotax, H&R Block, TaxAct и IRS Free File. Через TurboTax Self-Employed доступна в том числе услуга с неограниченными профессиональными консультациями. (Платное партнерство. Действуют условия).

IRS Free File ― программа с инструкциями по подготовке налоговой отчетности. До определенного уровня доходов ею можно пользоваться бесплатно (если вы физическое лицо).

У IRS также есть Интерактивный налоговый помощник с конфиденциальным полем для поиска, где можно искать ответы касательно своего статуса налогоплательщика, потенциальных вычетов и пр.

В каких случаях обращаться к специалисту по налогообложению?

Служба поддержки Etsy не сможет помочь в перечисленных ниже случаях. Вам нужно обратиться к налоговому консультанту, чтобы узнать:

  • Что можно и что нельзя вычитать из налогооблагаемых сумм. 
  • Неподотчетный максимум и требования к налоговой отчетности в конкретном штате
  • .
  • Что делать в случае проблем с изменением информации о налогоплательщике в IRS.
  • Как подавать форму 1099-K, если один календарный год нужно разнести на два разных номера налогоплательщика
  • В какие страны подавать отчет о доходах
  • .
  • Что и как указывать в налоговой декларации
  • .
  • Тонкости налогообложения при смене места жительства и формы подачи отчетности (физическое лицо или компания)
  • Как указывать расходы в налоговой отчетности, чтобы платить налоги только с прибыли
  • Подробнее о неподотчетном максимуме, установленном IRS, и связанных с этим изменениях в налоговой отчетности
  • Что делать, если в форме 1099-K за предыдущий год были ошибки.
  • Если вас интересует отчетный год, а не календарный, разбейте продажи по месяцам. В форме 1099-K отображаются данные за календарный год.

Служба поддержки Etsy поможет в таких случаях:

Отличные новости! Налоговое управление США (IRS) отложило на год ввод в действие нового минимума в 600 USD для подачи отчетности по форме 1099-K. Подробнее на официальном сайте IRS.

Etsy обязана предоставить форму 1099-K вам и IRS, если за календарный год ваш магазин продал товаров на 20 000 USD и провел более 200 транзакций. 

Если вы считаете, что относитесь к этой категории, обязательно проверьте указанную у себя информацию о налогоплательщике до 31 декабря 2023 г. Узнайте, как актуализировать информацию о налогоплательщике.

Читайте подробнее о получении формы 1099-K и знакомьтесь с Руководством по налогам для продавцов (на английском языке). 

Чтобы подготовить продавцов к подаче налоговой отчетности, Etsy обязывает тех, чьи продажи за календарный год достигли 500 USD, указать свои данные налогоплательщика. 

Это означает, что в магазине Etsy должен быть действительный номер социального страхования, индивидуальный номер налогоплательщика либо идентификационный номер работодателя. При приближении к пороговому значению выручки, указанному IRS, вы получите от Etsy предупреждение по электронной почте.

Если после продаж на сумму 500 USD за календарный год вы не укажете актуальные данные налогоплательщика, магазин будет заблокирован до внесения информации.Идентификационный номер налогоплательщика необходим, чтобы мы предоставили вам и IRS форму 1099-K, как того требуют законы США.

Подробнее о том, как актуализировать информацию о налогоплательщике

При попытке ввести номер EIN появляется сообщение об ошибке? Если вы получили номер EIN в налоговой службе недавно, эта информация еще не попала в базу данных. Добавьте для начала номер SSN, а через несколько недель повторно введите EIN.

Если вам положена форма 1099-K, вы сможете загрузить ее на странице Правовая и налоговая информация. Она появится там в конце января. Если при загрузке возникает ошибка, попробуйте еще раз чуть позже. Вероятнее всего, причина в небольшом сбое на сайте Налогового управления.

Чтобы загрузить форму 1099-K:

  1. Войдите в аккаунт на etsy.com и откройте Управление магазином.
  2. Откройте Финансы.
  3. Перейдите в раздел Правовая и налоговая информация.
  4. Выберите Загрузить форму 1099-K. Электронная форма загружается в виде файла PDF. Не закрывайте страницу до завершения загрузки.

Если вы являетесь единственным владельцем нескольких магазинов, общая выручка определяется по сумме продаж во всех магазинах. В случае несовпадения имен и адресов в магазинах Etsy будут использованы имя и адрес, указанные в самом старом из магазинов с данным номером SSN (EIN). 

Физическим лицам и индивидуальным предпринимателям

Чтобы гарантировать правильность данных в заполненной форме, проверьте и при необходимости актуализируйте сведения в своих магазинах. Во всех ваших магазинах будет доступна для загрузки одна сводная форма.

Валовая выручка в форме 1099-K не будет соответствовать другим итоговым суммам по вашему магазину, включая доход, суммы вывода и чистую прибыль.

На Etsy валовой выручкой считается общая сумма средств, заплаченных покупателями за заказы и поступивших на ваш платежный счет. Издержки и возмещения из этой суммы не вычитаются. В ваших доходах, суммах вывода и чистой прибыли уже учтены все издержки: сборы Etsy, собранные вами налоги с продаж, возмещения, затраты на доставку.

Загрузите для изучения данные по платежам через Управление магазином. В этом видео объясняется, как вычесть из продаж все расходы, связанные с предпринимательской деятельностью. Подробнее о том, как рассчитываются показатели для формы.

Общая сумма для формы 1099-K — это валовая выручка от продаж. Чтобы выверить форму 1099-K, загрузите файл CSV Etsy Payments и проверьте столбец «gross».

Валовая выручка от продаж через систему Etsy Payments указывается в форме 1099-K без учета расходов, таких как (неполный перечень):

  • сборы;
  • возмещения;
  • затраты на доставку;
  • собранный вами налог с продаж.

Несмотря на то, что мы обязаны сообщить о вашей валовой выручке, вы сами определяете, какую часть заработанной суммы декларировать как облагаемую налогом прибыль в декларации о подоходном налоге. Вы платите налог только на прибыль (валовая выручка минус расходы и вычеты). 

Налоги, которые Etsy взимает с ваших покупателей, не учитываются в выдаваемой нами форме 1099-K.

В некоторых случаях служба поддержки Etsy помочь не сможет. Вам нужно обратиться к налоговому консультанту, чтобы узнать: 

  • Что можно и что нельзя вычитать из налогооблагаемых сумм. 
  • Неподотчетный максимум и требования к налоговой отчетности в конкретном штате
  • .
  • Что делать в случае проблем с изменением информации о налогоплательщике в IRS
  • .
  • Как подавать форму 1099-K, если один календарный год нужно разнести на два разных номера налогоплательщика
  • В какие страны подавать отчет о доходах
  • .
  • Что и как указывать в налоговой декларации
  • .
  • Тонкости налогообложения при смене места жительства и формы подачи отчетности (физическое лицо или компания)
  • Как указывать расходы в налоговой отчетности, чтобы платить налоги только с прибыли
  • Подробнее о неподотчетном максимуме, установленном IRS, и связанных с этим изменениях в налоговой отчетности
  • Что делать, если в форме 1099-K за предыдущий год были ошибки
  • .
  • Если вас интересует отчетный год, а не календарный, разбейте продажи по месяцам. В форме 1099-K отображаются данные за календарный год. 

Служба поддержки Etsy поможет в таких случаях:

Нам удалось вам помочь?
Why didn’t this article help you? (select all that apply, required question)

Thanks for your feedback!