Продавцы из США декларируют свои доходы перед IRS по форме 1099-K. Возможно, аналогичным способом нужно декларировать свои доходы на Etsy и вам.

Если вы не являетесь продавцом из США и не получаете оплату в USD, Etsy не заполнит по вам форму 1099-K.

Если в 2023 г. вы превысили пороговое значение по продажам в 20 000 USD и 200 транзакций либо достигли неподотчетного максимума в своем штате, вам будет доступна на Etsy форма 1099-K для налоговой отчетности за 2023 год.

В некоторых штатах неподотчетный максимум отличается от показателя IRS. Etsy выдаст вам форму 1099-K, если за 2023 год вы достигли федерального неподотчетного максимума или порогового значения для своего штата.

Посмотреть видео Etsy по форме 1099-K 

Мы знаем, как сложна бывает налоговая отчетность. Для вашего удобства мы подготовили справочное Руководство по налогам для продавцов (на английском языке) и видео с вопросами и ответами с участием бухгалтера Лизы Грин-Льюис из TurboTax.

Чтобы информация в форме 1099-K была указана верно, на странице Правовая и налоговая информация проверьте правильность почтового адреса и введенного номера SSN, ITIN или EIN для конкретного налогоплательщика.

Мы хотим по возможности упрощать продавцам работу с налогами, но Etsy не в состоянии игнорировать законы в сфере налогообложения и давать консультации по налогам. Лучше предоставить это квалифицированным специалистам. С вопросами по налогам обращайтесь к налоговым консультантам в своей стране.

Что такое форма 1099-K?

Форма 1099-K используется, чтобы отчитаться перед Налоговой службой США о валовой выручке от продаж в рамках подачи налоговой декларации. «Валовая выручка» включает в том числе:

• все ваши продажи;
• затраты на доставку;
• сумму возмещений;
• сборы за обработку операций по карте;
• налог с продаж, примененный с помощью соответствующего инструмента;
• отмененные заказы.

Узнайте, как на Etsy рассчитываются суммы для формы 1099-K.

В форме 1099-K от Etsy указана валовая выручка от продаж, полученная через Etsy Payments с 1 января по 31 декабря конкретного года.

Возможно, вам уже знакома форма W-2. Те, кто являлся внештатным либо штатным сотрудником американской компании, скорее всего, в начале очередного года получал форму W-2 для подачи налоговой отчетности. Форма 1099-K похожа на нее, только вместо сумм, заплаченных по оговоренной почасовой ставке или в качестве заработной платы, в ней указаны ваши продажи в форме транзакций, обработанных сторонним платежным сервисом типа Etsy.

Подробнее о разных видах форм по доходам для налоговой отчетности читайте на сайте IRS.

Смотреть пример формы 1099-K:

Какие нужно помнить сроки для налоговой отчетности?

Ниже указаны все ключевые даты для налоговой отчетности за 2023 г. 

• 31 декабря 2023 г. До этой даты нужно внести все необходимые изменения в налоговую информацию. Информация в форме 1099-K будет совпадать с информацией за 2023 налоговый год, указанной по состоянию на 31 декабря.
  
  Если вы хотите получить бумажную форму 1099-K, до этой же даты вам нужно отказаться от безбумажного варианта формы. 
  
  
• Январь 2024 г. Если ваша валовая выручка превысила 20 000 USD и 200 транзакций, в конце месяца вам будет доступна для загрузки форма 1099-K.
  
  
• 13 марта 2024 г. Если данные налогоплательщика в форме 1099-K указаны неправильно, исправьте ошибки на странице Правовая и налоговая информация до этой даты. После мы не сможем внести изменения в форму, поскольку все данные уже поступят в Налоговое управление США и налоговые органы соответствующего штата. Актуализированная форма будет доступна вам не позднее, чем 27 марта. 
  
  
• 15 апреля 2024 г. Крайний срок подачи налоговой декларации за 2023 г. 

Как загрузить форму 1099-K?

Если вам положена форма 1099-K, вы сможете загрузить ее со страницы Правовая и налоговая информация. Если при загрузке возникает ошибка, попробуйте еще раз чуть позже. Вероятнее всего, причина в небольшом сбое на сайте Налогового управления.

Как только форма 1099-K станет доступна для загрузки, вы получите электронное письмо от Etsy. Но по почте форма высылается только тем, кто отказался от безбумажного варианта. 

Чтобы загрузить форму 1099-K:

1. Войдите в аккаунт на etsy.com и откройте Управление магазином.
2. Откройте Финансы.
3. Откройте Правовая и налоговая информация.
4. Из раскрывающегося меню Ваш отчетный год выберите нужный год.  
5. Выберите Загрузить форму 1099-K. Электронная форма загружается в виде файла PDF. Не закрывайте страницу до завершения загрузки.

Почему мне пришло электронное письмо от Etsy по поводу данных налогоплательщика? 

Если в вашем магазине Etsy не указан действующий номер социального страхования или идентификационный номер работодателя (EIN), Etsy по электронной почте предупредит вас о необходимости указать данные налогоплательщика, когда ваши объемы продаж за календарный год составят 250 USD, а затем 500 USD и более.

Если после продаж на сумму 500 USD за календарный год вы не укажете актуальные данные налогоплательщика, магазин будет заблокирован до внесения информации.Идентификационный номер налогоплательщика необходим, чтобы мы предоставили вам и IRS форму 1099-K, как того требуют законы США.

Подробнее о том, как обновить информацию о налогоплательщике. 

Я не продавец из США. Ко мне это тоже относится?

Если вы не являетесь продавцом из США, Etsy не выдаст вам форму 1099-K. Если же согласно данным на странице с правовой и налоговой информацией вы являетесь продавцом из США (у вас указан адрес в США или вы получаете оплату в USD), мы обязаны выдать вам форму 1099-K. Чтобы мы исключили вас или вашу компанию из налоговой отчетности, предоставьте нам форму W-8BEN.

Чтобы запросить форму W-8, обращайтесь в службу поддержки Etsy. От имени Etsy вам придет электронное письмо отправителя Track1099 (no-reply@track1099.com) с запросом формы W-8BEN.8 Чтобы письмо не попало в папку с нежелательной почтой или спамом, добавьте адрес no-reply@track1099.com в список контактов.

Я получу от Etsy форму 1099-K для налоговой службы своего штата?

Вам выдадут форму 1099-K, если ваш магазин находится в одном из 8 штатов с пороговыми значениями выручки и ваша выручка достигла этого неподотчетного максимума.

Смотреть пороговые значения в штатах США

Как быть, если у меня несколько магазинов Etsy?

При наличии нескольких магазинов выручка для отчетности определяется по сумме продаж для конкретного номера SSN (EIN). Если валовая выручка по всем вашим магазинам превысит федеральное пороговое значение или неподотчетный максимум штата, вы получите единую форму 1099-K с общей валовой выручкой по всем магазинам.

Физическим лицам и индивидуальным предпринимателям

Чтобы гарантировать правильность данных в заполненной форме, проверьте и при необходимости актуализируйте сведения в своих магазинах. Во всех ваших магазинах будет доступна для загрузки одна сводная форма.

Согласно требованиям Etsy, в каждом из магазинов на странице Правовая и налоговая информация должна быть одна и та же информация о налогоплательщике (имя, адрес, номер SSN или EIN). В этом случае общая сумма в форме будет выведена верно, а необходимые изменения будут вноситься быстрее.

Могу ли я получить бумажный экземпляр формы 1099-K по почте?

Чтобы получить бумажный экземпляр формы 1099-K по почте, необходимо отказаться от безбумажного варианта до 31 декабря соответствующего финансового года. Если вы не отказались от безбумажного варианта до 31 декабря, то форму 1099-K по почте вам не отправят.

Чтобы отказаться от безбумажной формы 1099-К:

Как изменить информацию о налогоплательщике в цифровой форме 1099-K?

Чтобы изменить информацию о налогоплательщике: 

1. На сайте etsy.com откройте Управление магазином, затем Финансы.
2. Откройте Правовая и налоговая информация.
3. Выберите Редактировать.
4. Под пунктом Основной номер налогоплательщика выберите Редактировать.
5. Укажите, что редактируете Идентификационный номер налогоплательщика.
6. Введите новый номер и выберите нужный тип из раскрывающегося списка.
7. Выберите Обновить.

На странице Правовая и налоговая информация в каждом из магазинов вы найдете суммарную выручку от продаж через Etsy Payments.

Можно ли подавать налоговую декларацию через Интернет?

Подготовить и подать налоговую декларацию через Интернет позволяет целый ряд бесплатных и недорогих сервисов, включая Turbotax, H&R Block, TaxAct и IRS Free File. Через TurboTax Self-Employed доступна в том числе услуга с неограниченными профессиональными консультациями. (Платное партнерство. Действуют условия).

IRS Free File ― программа с инструкциями по подготовке налоговой отчетности. До определенного уровня доходов ею можно пользоваться бесплатно (если вы физическое лицо).

У IRS также есть Интерактивный налоговый помощник с конфиденциальным полем для поиска, где можно искать ответы касательно своего статуса налогоплательщика, потенциальных вычетов и пр.

В каких случаях обращаться к специалисту по налогообложению?

Служба поддержки Etsy не сможет помочь в перечисленных ниже случаях. Вам нужно обратиться к налоговому консультанту, чтобы узнать:

• Что можно и что нельзя вычитать из налогооблагаемых сумм. 
• Неподотчетный максимум и требования к налоговой отчетности в конкретном штате
.
• Что делать в случае проблем с изменением информации о налогоплательщике в IRS.
• Как подавать форму 1099-K, если один календарный год нужно разнести на два разных номера налогоплательщика
• В какие страны подавать отчет о доходах
.
• Что и как указывать в налоговой декларации
.
• Тонкости налогообложения при смене места жительства и формы подачи отчетности (физическое лицо или компания)
• Как указывать расходы в налоговой отчетности, чтобы платить налоги только с прибыли
• Подробнее о неподотчетном максимуме, установленном IRS, и связанных с этим изменениях в налоговой отчетности
• Что делать, если в форме 1099-K за предыдущий год были ошибки.
• Если вас интересует отчетный год, а не календарный, разбейте продажи по месяцам. В форме 1099-K отображаются данные за календарный год.

Служба поддержки Etsy поможет в таких случаях:

• Вам нужно исправить информацию о налогоплательщике в форме (только до 14 марта). Подробнее о том, как обновить информацию о налогоплательщике.
• Вы не совсем понимаете, почему в форме указана такая итоговая сумма. Подробнее о том, как рассчитываются показатели для формы.
• У вас технические проблемы со скачиванием формы 1099-K
• Чтобы выверить валовую выручку, загрузите данные по магазину (файлы CSV).
• Вы не знаете, где найти нужные данные (по сборам, возмещениям и пр.)
• Вас нужно исключить из получателей формы 1099-K как частное лицо или компанию за пределами США