Таможенные сборы и физическое взимание НДС

Если посылка отправляется за границу, ее стоимость может облагаться импортными, таможенными пошлинами и (или) сборами, взимаемыми страной назначения. Эти сборы обычно взимаются после прибытия посылки в страну назначения. 

Продавцы обязаны соблюдать законы и нормы страны назначения. Как правило, оплачивать таможенные пошлины при получении посылки обязан покупатель. В некоторых странах сбор НДС и аналогичных налогов с продажи товаров на платформе Etsy возложен на Etsy.  

Перейти в раздел:

Нужно ли мне взимать НДС на товары, которые я продаю на Etsy?

НДС расшифровывается как налог на добавленную стоимость. Этот налог обычно взимается с потребляемых товаров и услуг в ЕС, Соединенном Королевстве и некоторых других странах мира.

В зависимости от страны и региона мира НДС может носить название JCT, GST, HST, SST, PST, RST или QST.

Если вы как продавец зарегистрированы в качестве плательщика НДС, вам может потребоваться взимать НДС с товаров, продаваемых через платформу Etsy. За информацией о требованиях к НДС в вашем регионе обращайтесь в местные налоговые органы или к уполномоченному специалисту.

Подробнее о том, как НДС взимается с цифровых товаров.

Подробнее о том, как НДС взимается со сборов продавца.

Подробнее о том, как указать идентификационный номер налогоплательщика в магазине Etsy.

Требуется ли мне предоставлять что-то покупателю?

В ряде стран от некоторых компаний при поставке товаров или услуг может требоваться счет-фактура. За информацией об этих требованиях и счет-фактуре обращайтесь в местные налоговые органы. Продавцы из ЕС найдут полезную информацию на сайте Европейской комиссии.

Где найти таможенные формуляры?

Бланки таможенных деклараций можно получить у почтового оператора. Как правило, есть они и в сети Интернет.

Товары, приобретенные из США и доставляемые за границу

Чтобы определить нужный тип таможенного формуляра, продавцы в США, осуществляющие доставку за границу, могут ввести сведения о посылке на сайте USPS.

У меня вопросы по продаже в конкретную страну

В некоторых странах действуют особые правила для продавцов относительно таможни и налогообложения международной торговли. Выберите из раскрывающегося списка страну, в которую вы отправляете товар. Подробнее о номерах IOSS см. Продажа товаров покупателям в Европейском Союзе.

Некоторые заказы, отправляемые покупателям Etsy в Австралии, облагаются налогом на товары и услуги (GST). Etsу взимает с заказов налог GST в размере 10% при выполнении всех следующих условий:

  • Продавец находится за пределами Австралии.
  • Посылка доставляется покупателю в Австралии.
  • Общая ценность посылки не превышает 1000 AUD.

Etsy автоматически включает налог в общую стоимость для покупателя на последнем этапе оформления. Etsy несет ответственность за перечисление этого налога в Австралийское налоговое управление.

По заказам, размещенным через PayPal, Etsy учитывает взимаемый налог GST в составе платежа, направляемого продавцу. Чтобы иметь возможность перечислить налог в государственные органы Австралии, Etsy включает налог в выписку продавца на Etsy.

Если продавец за пределами Австралии отправляет покупателю в Австралии посылку стоимостью не более 1000 AUD с доставкой коммерческой службой типа FedEx, для получения заказа без задержки продавцу может потребоваться указать следующее:

  • Идентификационный номер (ARN) Etsy в Австралии: 3000 0920 7152
  • Общая стоимость товара(-ов), стоимость доставки, взимаемый налог на товары и услуги и общая сумма заказа.

Таможня Австралии вправе ознакомиться с таможенным формуляром, чтобы подтвердить факт уплаты налога по данному заказу. Товары из одного заказа должны отправляться одной посылкой.

Если продавец отправляет посылку государственной почтовой службой, например, Почтовой службой США, PostNL в Нидерландах, Royal Mail в Соединенном Королевстве или Почтой Канады, указывать дополнительную информацию не обязательно.

Рекомендуем продавцам уточнить в выбранной службе доставки, как лучше указывать вышеупомянутую информацию.

Etsy не взимает налог GST, если общая ценность импортируемой в Австралию посылки превышает 1000 AUD. Для таких посылок может потребоваться дополнительная информация в таможенном формуляре. Возможна также дополнительная уплата налога на импорт. Etsy не взимает GST с транзакций, если товары находятся в Австралии. Проконсультируйтесь у налогового консультанта относительно своих налоговых обязательств. 

Подробнее о налоге GST в Австралии.

Etsy не будет взимать налог GST (HST) с товаров, отправленных в Канаду из-за пределов Канады. По получении посылки покупателей из Канады могут попросить уплатить налог GST (HST). Подробнее о налогах, которые Etsy взимает за продажи в пределах Канады.

Etsy обязана взимать и перечислять налог RST (PST) за импорт товаров в Саскачеван и Манитобу из-за пределов Канады.

Товары, доставляемые в Саскачеван

На заказы, отправляемые покупателям Etsy из Саскачевана, начисляется налог PST. Etsу взимает с заказов налог PST в размере 6% при выполнении всех следующих условий:

  • Продавец находится за пределами Канады
  • Посылка доставляется покупателю в Саскачеване

Мы рекомендуем продавцам отправлять с посылками следующие сведения:

  • Накладная в посылке с отдельно указанной суммой PST, например, в разделе Налог.
  • Примечание на накладной: PST has been collected and remitted by Etsy (Налог PST взимает и перечисляет Etsy).

Товары, доставляемые в Манитобу

На заказы, отправляемые покупателям Etsy из Манитобы, начисляется налог RST. Etsу взимает с заказов налог RST в размере 7% при выполнении всех следующих условий:

  • Продавец находится за пределами Канады
  • Посылка доставляется покупателю в Манитобе

Мы рекомендуем продавцам отправлять с посылками следующие сведения:

  • Накладная в посылке с отдельно указанной суммой RST, например, в разделе Налог.
  • Примечание на накладной: RST has been collected and remitted by Etsy (Налог RST взимает и перечисляет Etsy).

Заказы, отправляемые покупателям Etsy в Новой Зеландии, облагаются налогом на товары и услуги (GST). Etsу взимает с заказов налог GST в размере 15% при выполнении всех следующих условий:

  • Продавец находится за пределами Новой Зеландии
  • Посылка отправляется покупателю, который находится в Новой Зеландии.

Если заказ удовлетворяет этим требованиям, Etsy автоматически прибавит налог к общей сумме заказа для покупателя. Покупатель оплачивает налог при оформлении заказа, а Etsy перечисляет налог в Департамент внутренних доходов Новой Зеландии.

По заказам, размещенным через PayPal, Etsy учитывает взимаемый налог GST в составе платежа, направляемого продавцу. Etsy включит налог в выписку продавца на Etsy , чтобы иметь возможность перечислить налог в государственные органы Новой Зеландии.

Продавцы должны указать следующую информацию на внешней стороне посылки и в таможенной квитанции.

  • Номер Департамента внутренних доходов (IRD) для Etsy: 122-669-181.
  • Указание, что налог GST уже уплачен.

Если продавец не выполняет эти требования, с покупателя может повторно взиматься налог на товары и услуги при доставке. Если продавец не укажет эту информацию, покупателя могут обязать оплатить налог GST с дополнительными сборами за обработку после пересечения границы. 

Etsy не взимает GST с транзакций, если товары находятся в Новой Зеландии. Проконсультируйтесь у налогового консультанта относительно своих налоговых обязательств. 

Подробнее о налоге GST в Новой Зеландии.

Etsу взимает НДС в размере 25% с заказов, отправляемых покупателям в Норвегии при выполнении всех следующих условий.

  • Продавец находится за пределами Норвегии.
  • Адрес доставки находится в Норвегии.
  • В посылке есть изделия стоимостью менее 3000 NOK.
  • Товар облагается НДС по стандартной ставке 25%. 

Товары, с которых Etsy не обязана взимать НДС (когда этот налог взимается и собирается на границе), — еда и напитки (включая конфеты и шоколад) и товары, облагаемые акцизным сбором. Дополнительные сведения см. на сайте Налогового управления Норвегии

Если заказ удовлетворяет этим требованиям, Etsy автоматически прибавит налог к общей сумме заказа для покупателя. Покупатель оплачивает налог при оформлении заказа, а Etsy перечисляет налог в Налоговое управление Норвегии.

Etsy не обязана выставлять покупателям счет-фактуру на НДС для заказов, соответствующих этим требованиям.

По заказам, размещенным через PayPal, Etsy учитывает взимаемый НДС в составе платежа, направляемого продавцу. Etsy включит налог в выписку продавца на Etsy, чтобы иметь возможность перечислить налог в Норвежское налоговое управление.

Для заказов, которые доставляются в Норвегию из-за границы и с которых Etsy взимает НДС, продавцы Etsy должны указать на внешней стороне посылки и в таможенной квитанции налоговый номер Etsy Ireland в Норвегии (VOEC) ― 2021137, предав его в службу доставки. 

Подробнее о номерах VOEC для посылок в Норвегию

Для таможенных формуляров к таким посылкам также может потребоваться дополнительная информация. Подробнее о необходимой информации читайте на сайте Налогового управления Норвегии.

Если по вине продавца Etsy не выполняет требования по сбору НДС, с покупателя может повторно взиматься НДС при доставке. В этом случае покупатель должен будет оплатить НДС на таможне вместе с дополнительными сборами службы доставки за обработку платежа. 

 

Etsy не будет взимать НДС с импортируемых в Норвегию товаров стоимостью свыше 3000 норвежских крон. Для таких посылок продавцам может понадобиться указать дополнительную информацию в таможенном формуляре. Возможна дополнительная уплата налогов на импорт. Etsy не взимает НДС с транзакций, если товары находятся в Норвегии. Проконсультируйтесь у налогового консультанта относительно своих налоговых обязательств. 

Etsy взимает НДС с покупателей, если заказ соответствует следующим критериям:

  • Покупатель находится в Соединенном Королевстве.*
  • Товары поступают из-за пределов Соединенного Королевства.
  • Общая ценность посылки (без учета доставки) не превышает 135 фунтов стерлингов.

*Etsy не обязана взимать НДС при доставке из ЕС в Северную Ирландию и при доставке из Северной Ирландии в другие регионы Соединенного Королевства.

Если стоимость соответствующего критериям товара не превышает 135 фунтов стерлингов, покупатели в Соединенном Королевстве увидят цену с учетом НДС в результатах поиска, при просмотре сайта, а также на странице товара. Сумма НДС, указываемая перед покупкой, является приблизительной. Итоговый налог НДС взимается при оформлении заказа с общей суммы заказа, которая включает в себя стоимость товара, доставки и подарочной упаковки. 

Продавцам необходимо — в соответствии с нашей Политикой продавца — формулировать свои объявления как можно точнее, чтобы покупатели могли правильно оценить сумму НДС для облагаемых НДС товаров. Подробнее о том, как выставлять товары на продажу.

В этих случаях Etsy несет единоличную ответственность за сбор и перевод НДС в Управление по налоговым и таможенным сборам (HMRC). Если сумма покупки не превышает 135 фунтов стерлингов, ни вы, ни служба доставки не должны взимать НДС с покупателей. Подробнее на сайте HMRC.

Мы рекомендуем продавцам отправлять с посылками следующие сведения:

  • Накладная в посылке с отдельно указанной суммой НДС, например, в разделе Налог.
  • Примечание на накладной: The item is under £135  and the marketplace, Etsy, will collect and remit the VAT to HMRC  (Стоимость товара составляет менее 135 фунтов. Торговая площадка, Etsy, взимает и перечисляет НДС в Управление по налоговым и таможенным сборам)
  • Можно прикрепить к посылке налоговый номер Etsy в Соединенном Королевстве ― 370 6004 28, если этого требует служба доставки. Налоговый номер Etsy в Соединенном Королевстве не допускается использовать для иных целей.

Подробнее о том, как распечатать накладную.

Вам не нужно декларировать НДС в HMRC при продажах товаров, НДС с которых взимает Etsy. Для таких продаж нет необходимости загружать налоговые сертификаты и любую другую налоговую информацию. При этом, в зависимости от личных обстоятельств, у вас могут возникать иные налоговые или юридические обязательства. За подробной информацией рекомендуем обратиться к местному специалисту по налогообложению.

Если ценность посылки (без учета стоимости доставки) составляет менее 135 фунтов стерлингов, Etsy несет единоличную ответственность за сбор и перечисление НДС в HMRC.

Подробнее об НДС в Соединенном Королевстве.

Etsy не будет взимать НДС с импортируемых в Соединенное Королевство товаров стоимостью свыше 135 фунтов стерлингов. Для таких посылок продавцам может понадобиться указать дополнительную информацию в таможенном формуляре. Возможна дополнительная уплата налогов на импорт. Etsy не применяет НДС к транзакциям, если товары из Соединенного Королевства перемещаются между продавцами и покупателями из Соединенного Королевства. Для получения дополнительной информации рекомендуем обратиться к налоговому консультанту, разбирающемуся в НДС Соединенного Королевства или напрямую в HMRC.

Товары, доставляемые в США

Если товары доставляются в США, покупатель («Импортер») несет ответственность за уплату всех сборов, налогов, пошлин, которыми может облагаться товар при прохождении через Бюро таможенного и пограничного контроля («CBP»).

При необходимости уплатить таможенную пошлину покупатель может быть обязан оплатить сбор за обработку CBP или службе доставки (почтовому оператору) за растаможивание посылки. 

В большинстве документов для отправки посылок за границу имеется раздел для указания информации для CBP. Однако информация должна как минимум включать:

  • имя и адрес продавца;
  • описание товара(-ов) на английском языке;
  • количество отправляемого товара каждого вида;
  • цена покупки в долларах США;
  • масса товара(-ов); и
  • страна происхождения самого товара.

Товары, отправленные через международную почтовую службу, по прибытии в США пересылаются в одно из международных почтовых отделений Бюро таможенного и пограничного контроля США для таможенной очистки. Если стоимость товара составляет менее 2000 долларов США и на него не распространяется квота, данный товар не подпадает под ограничения и не является запрещенным, сотрудник Бюро обычно готовит документы для импорта, оценивает пошлину к уплате и направляет его на доставку.

Посылки с заявленной стоимостью менее 800 долларов США обычно проходят таможенную очистку без дополнительных документов со стороны Бюро.

Подробнее о Бюро таможенного и пограничного контроля США.

Товары, доставляемые в определенные штаты США

Etsy будет рассчитывать, взимать и перечислять налог США с продаж для заказов, отправленных клиентам в штаты США, где действует такое требование, независимо от местонахождения продавца.

Товары продаваемые на территории ЕС

Таможенная пошлина не взимается с товаров, продаваемых на территории ЕС. 

Однако

НДС может все же взиматься и должен быть включен в цену покупки на момент продажи. Так как Etsy требует, чтобы продавцы указывали цены с учетом НДС, покупатель не должен уплачивать никаких дополнительных сумм, кроме общей цены, указанной при оформлении заказа.

Если ваш ежегодный оборот дистанционных продаж менее 10 000 евро

Продавцы из ЕС с объемами продаж в другие страны ЕС менее 10 000 евро ежегодно не обязаны взимать НДС по ставке других стран с товаров, продаваемых и отправляемых в другие страны ЕС. Вместо этого вы можете взимать НДС по ставке своей страны и отражать такие продажи в стандартной декларации по НДС. Если у вас остались вопросы по налоговым обязательствам, обратитесь к консультанту по налогам.  

Если ваш ежегодный оборот удаленных продаж превышает 10 000 евро

Если вы продавец в ЕС и ваши объемы продаж в другие страны ЕС превышают 10 000 евро ежегодно, вы сможете платить НДС на продажи с учетом местоположения покупателей, подавая единую декларацию по НДС (система «единого окна» — One-Stop Shop или OSS). От вас также может потребоваться подача отдельной декларации по НДС для продаж в свой стране. После регистрации в системе OSS вы сможете добавить номер плательщика НДС One-Stop Shop к аккаунту Etsy. Если у вас остались вопросы по налоговым обязательствам, обратитесь к консультанту по налогам. 

Товары, поставляемые в ЕС из стран, не входящих в ЕС

К заказу могут применяться таможенная пошлина и (или) НДС. 

Сумма уплачиваемой таможенной пошлины рассчитывается в пункте въезда в страну назначения. В этом случае у покупателя могут возникнуть дополнительные расходы, не включенные в общую цену, указанную при оформлении заказа. Таможенная пошлина применяется только к товарам стоимостью свыше 150 евро.

По состоянию на 1 июля 2021 г., Etsy взимает НДС с европейских покупателей при получении посылки из страны за пределами ЕС, если стоимость посылки (без учета стоимости доставки и налогов) не превышает 150 евро. 

Начиная с января 2021 г. Соединенное Королевство больше не является частью ЕС. Если вы продавец за пределами Соединенного Королевства и отправляете туда посылку, ознакомьтесь с требованиями по доставке товаров в Соединенное Королевство.

Если вы находитесь за пределами ЕС и отправляете туда посылку стоимостью до 150 евро, убедитесь, что служба доставки указала в электронном виде номер IOSS для Etsy. Номер можно найти на странице Заказы и доставка рядом с заказами, на которые распространяется НДС, или в электронном письме с подтверждением заказа. 

Мы также автоматически отправляем вам номер IOSS, когда вы покупаете почтовые этикетки на Etsy.  На самой этикетке номер IOSS не указывается.

Если вы заказываете доставку не через Etsy, проверьте, чтобы при обработке заказа служба доставки передала этот номер в электронном виде. Указывать его на посылке не нужно. Также убедитесь, что на передней части посылки указана сумма заказа без налогов и сборов в евро. Она может быть напечатана на этикетке или написана от руки.

При стоимости посылки свыше 150 евро НДС за импортируемый товар (и таможенная пошлина) взимаются с покупателя службой доставки.

Поскольку в разных службах доставки эти процедуры отличаются, рекомендуем уточнить у подробности у своего поставщика услуг.

Для товаров, отправляемых в ЕС, также бывают необходимы таможенные коды. Номер IOSS и таможенные коды — это не одно и то же. Подробнее о них рассказывается в этой статье.

Другие страны также могут взимать таможенные пошлины и (или) НДС на товары, приобретенные за рубежом. Так как пороговая сумма для взимания таких сборов может отличаться в разных странах, за дополнительной информацией обращайтесь в местную таможенную или налоговую службу.

Etsy не отвечает за сбор и расчет таможенных сборов и НДС в перечисленных ниже странах. Рекомендуем обращаться за информацией на сайты соответствующих налоговых органов: 

В зависимости от вашей страны и налоговой ситуации, от вас могут потребовать перечисления НДС и подачи деклараций по НДС в налоговый орган вашей страны.

Ниже приведены некоторые частые вопросы относительно НДС.

За информацией о требованиях к НДС в вашем регионе обращайтесь в местные налоговые органы или к уполномоченному специалисту.

Если вы как продавец зарегистрированы в качестве плательщика НДС, вам может потребоваться взимать НДС с товаров, продаваемых через платформу Etsy.

Подробнее о том, как НДС (или GST) взимается с цифровых товаров и физических товаров.

Добавить или изменить номер налогоплательщика НДС можно в Управлении магазином.

  1. На сайте etsy.com откройте Ваш аккаунт, затем Управление магазином.
  2. Перейдите в Финансы.
  3. Выберите Номер НДС.
  4. Введите свой номер налогоплательщика НДС.
  5. Выберите Отправить.

Номера НДС имеют определенный формат. Действительность европейского номера НДС можно проверить на сайте Европейской комиссии.

Подробнее о кодах НДС на Etsy.

В зависимости от формы деятельности и местонахождения вашего предприятия, Etsy может начислять НДС на ежемесячно взимаемые с продавцов комиссии и перечислять этот налог в соответствующие налоговые органы.

Etsy также может взимать НДС с платы за обработку платежей Etsy с продавцов, находящихся в странах, где действует система Etsy Payments ― при наличии соответствующих требований.

Подробнее о начислении НДС на взимаемые с продавцов сборы.

Продавцы из Австралии, Европейского союза, Индии, Канады, Новой Зеландии, Норвегии, России, Тайваня, Украины, Швейцарии, ЮАР, Южной Кореи и Японии могут скачать счета-фактуры по НДС на Etsy.

Счета-фактуры по НДС доступны первого числа каждого месяца для выписок за предыдущий месяц.

Счет-фактуру по НДС можно найти в платежном счете. Выберите месяц, чтобы скачать счет-фактуру за данный период. Ссылка для скачивания отобразится над перечнем ваших операций за месяц.

Нам удалось вам помочь?
Why didn’t this article help you? (select all that apply, required question)

Thanks for your feedback!