По результатам изменений в налоговом законодательстве Канады торговые площадки типа Etsy могут обязать взимать и перечислять в соответствующие налоговые органы Канады налоги с товаров, приобретенных покупателями из Канады, и некоторых сборов, взимаемых с продавцов из Канады ― включая GST или HST, QST и PST.
С 1 июля 2022 г. Etsy начала взимать налог GST или HST с соответствующих заказов, размещенных покупателями из Канады. Etsy автоматически включает этот налог в общую стоимость на последнем этапе оформления заказа покупателем. Собранные налоги Etsy перечисляет в соответствующие налоговые органы.
Подробнее о новых требованиях к налогообложению читайте на сайте правительства Канады.
Перейти к разделу:
- Нужно ли мне получать номер налогоплательщика в Канаде?
- Какой налог с канадских покупателей взимает и перечисляет в налоговые органы Etsy?
- Когда Etsy начинает взимать налоги с канадских покупателей?
- Каким налогом облагаются сборы с продавца?
- Как указать мой номер налогоплательщика в Канаде?
- Как найти сумму, которую перечисляет Etsy?
Нужно ли мне получать номер налогоплательщика в Канаде?
В соответствии с налоговым законодательством Канады, продавцы обязаны получить номер налогоплательщика GST или HST, взимать с покупателей налог с продаж и перечислять его в соответствующие налоговые органы, если их годовая выручка достигает 30 000 CAD.
Продавцам, не достигающим этого порогового значения, не обязательно получать номер налогоплательщика в Канаде. Решение о целесообразности такого шага они принимают самостоятельно.
В провинциях Квебек, Матитоба, Саскачеван и Британская Колумбия также действуют внутренние нормы налогообложения.
За помощью в получении номера налогоплательщика GST, HST или других налогов и с вопросами относительно своих налоговых обязательств обращайтесь к своему юристу или налоговому консультанту.
Какой налог с канадских покупателей взимает и перечисляет в налоговые органы Etsy?
Etsy не будет взимать с покупателей из Канады и перечислять эти налоги при продаже физических товаров. Вы сами должны отредактировать цены на товары с учетом всех причитающихся налогов, а затем перечислить их в соответствующие налоговые органы при подаче декларации на GST, HST или QST.
Добавляя в аккаунт Etsy номер GST, HST или QST, тем самым вы сообщаете нам, что берете на себя работу со всеми причитающимися налогами. Это гарантирует отсутствие двойного налогообложения покупателей.
Если при этом вы уже взимаете и перечисляете соответствующие налоги, покупатели могут оплатить их дважды, поскольку взимать и перечислять налог будете и вы, и Etsy.
Когда Etsy начинает взимать налоги с канадских покупателей?
Etsy начинает взимать налоги с соответствующих заказов покупателей из Канады с 1 июля 2022 года в следующих ситуациях:
| продавец зарегистрирован как плательщик налога с соответствующим номером. | Когда с покупателей взимается налог? |
|
В аккаунт добавлен номер GST или HST |
Если товар доставляется от продавца в Канаде покупателю в Канаде, продавец автоматически включает налог GST или HST в цену товара. |
|
Не добавлен номер GST или HST |
Налог GST или HST взимается при оформлении заказа, если:
|
|
В аккаунт добавлен номер QST |
Если продавец из Канады отправляет товар покупателю из Квебека, продавец автоматически включает налог QST в цену товара. |
|
Номер QST не добавлен |
Налог QST будет взиматься при оформлении заказа, если:
|
| Налог на продажу провинции Британская Колумбия (PST)* |
Налог PST будет взиматься при оформлении заказа на любые физические товары и электронные материалы для скачивания, приобретаемые в Канаде покупателями из Британской Колумбии. |
|
Налог на продажу провинции Саскачеван (PST)* |
Налог PST будет взиматься при оформлении заказа на любые физические товары и некоторые электронные материалы для скачивания, приобретаемые покупателями из Саскачевана. |
|
Налог на розничные продажи в Манитоба (RST)* |
Налог RST будет взиматься при оформлении заказа на любые физические товары и некоторые электронные материалы для скачивания, приобретаемые покупателями из Манитобы. |
*Согласно законодательству, Etsy обязана взимать эти налоги с ваших покупателей из Манитобы, Саскачевана и Британской Колумбии и перечислять их в местные налоговые органы, независимо от наличия у вас зарегистрированного номера налогоплательщика этих провинций. Если продавец зарегистрирован как плательщик GST (HST), Etsy может взимать несколько меньший налог PST (RST, QST) с физических товаров с учетом налога GST, уже включенного продавцом в цену товара. Если продавец зарегистрирован как плательщик QST, но не GST (HST), вы можете заметить, что Etsy взимает несколько меньший налог GST с физических товаров с учетом налога QST, уже включенного продавцом в цену товара.
Etsy будет взимать с покупателя только те налоги на товары, которые применяются в этих регионах к товарам данной категории. Предполагается, что вы правильно указываете категорию товара. Так, например, Etsy не будет взимать налог на одежду детского размера для Британской Колумбии, поскольку в этой провинции данный товар не облагается налогом PST.
Каким налогом облагаются сборы с продавца?
Согласно новым нормам Канады, торговые площадки обязаны взимать налоги на сборы с продавцов. Ставка налога зависит от местонахождения продавца и, в некоторых случаях, от наличия либо отсутствия зарегистрированного номера GST, HST или QST. Любые налоги, взимаемые со сборов с продавца, Etsy будет перечислять в соответствующие налоговые органы.
Мы не будем взимать налог GST или HST на дополнительные сборы (за обработку платежа и транзакцию), если уже удержали этот налог за заказ, но будем начислять GST или HST на все остальные сервисные сборы (сбор за размещение товара, рекламу Etsy Ads и Offsite Ads, подписку Pattern), независимо от статуса регистрации.
Все налоги на сборы будут указаны в платежном счете вашего магазина.
|
Продавец зарегистрирован как плательщик налога |
Сколько я буду платить? |
|
Продавец зарегистрирован как плательщик GST или HST |
Налог GST или HST будет взиматься со всех сборов продавца. |
|
Продавец не зарегистрирован как плательщик GST или HST |
Налог GST или HST не будет взиматься со сборов за обработку платежа и транзакцию, если Etsy уже удержала этот налог с покупателя. На все остальные сборы продавца мы будем начислять налог GST или HST. |
|
Продавец из Квебека с номером QST |
Налог QST будет взиматься со всех сборов продавца |
|
Продавец из Квебека без номера QST |
Налог QST не будет взиматься со сборов за обработку платежа и транзакцию, если Etsy уже удержала этот налог с покупателя. На все остальные сборы продавца мы будем начислять налог QST. |
|
Продавец в Британской Колумбии |
Мы будем начислять налог PST на все сборы продавца |
|
Продавец в Манитобе и Саскачеване |
Мы не будем начислять налог PST на сборы продавца. |
Если Etsy взимает налог с ваших сборов продавца, обсудите с налоговым консультантом возможность его компенсации через местные налоговые органы.
Как указать мой номер налогоплательщика в Канаде?
Чтобы добавить к аккаунту номер налогоплательщика в Канаде:
- На сайте etsy.com откройте Управление магазином.
- Выберите Финансы.
- Выберите Правовая и налоговая информация
- В разделе Номера налогоплательщика в Канаде укажите свой номер(-а)
- Выберите Отправить в Etsy
- На сайте etsy.com откройте Управление магазином.
- Выберите Финансы.
- Выберите Правовая и налоговая информация
- В разделе Дополнительные номера налогоплательщика нажмите Добавить информацию
- Из раскрывающегося списка выберите нужный тип номера
- Укажите ваш номер налогоплательщика
- Выберите Отправить
Обязательно убедитесь, что вводите номер в нужное поле. Если по ошибке вы введете номер не в то поле (например, номер GST в поле QST), то увидите сообщение об ошибке.
Как найти сумму, которую перечисляет Etsy?
Продажи, о которых мы сообщаем в Канаду, вы найдете в CSV-файле «Заказы».
Чтобы найти нужные суммы в CSV-файле «Заказы»:
- Откройте Управление магазином.
- Выберите Настройки.
- Выберите Параметры.
- Перейдите на вкладку Загрузить данные.
- В качестве типа укажите Заказы.
- Выберите год, но оставьте пустым поле с месяцем.
- Загрузите и откройте файл CSV.
- Найдите столбец Страна покупателя и отсортируйте по этому значению.
- Для продаж покупателям из Канады добавьте столбцы Сбор за обработку и Чистая сумма заказа.
Если у вас есть отмененные заказы для покупателей из Канады, включите в подсчет и их.
Чтобы найти отмененные заказы:
- Откройте Управление магазином.
- Выберите Заказы и доставка.
- Перейдите на вкладку Завершенные.
Выберите Отмененные под статусом Завершенные справа.